有三个月进项税额大于销项税额，就不用做分录。多出来进项税额一直留着下期抵扣销项税额。到了年底增值税分录要怎么做？实际一整年开票销项税额为10 一整年进项税额为5 12月份还有转出未交税额为2 全年增值税：借：应交税费 —应交增值税—销项税额10 贷：应交税费—应交增值税—进项税额5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税2 这样要怎么平呢
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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粤公网安备 44030002003870号
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有问题是现在全年增值税分录
前几个月进项大于销项不用做账
多出来进项一直往后面抵扣
到年底了实际销项多进项少。其实中有部分是以前多的进项
同学你好 进项大于销项可以不结转 但是年底必须要结转
那应该要怎么结转呢
比如销是10 进是5 转出未交是2 以前多的进项税额3那我分录怎么弄
转到转出未交增值税
是借：销 10 贷：进 5 转出未交增值税5吗？
同学你好 不是 你看我上面给你的分录
没看懂呀
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
你能用金额吗？
不然我都不懂指的是什么？
这样账都不平
借应交税费应交增值税转出未交增值税5 贷应交税费应交增值税进项5 借应交税费应交增值税销项10 贷应交税费应交增值税转出未交增值税10 借应交税费应交增值税转出未交增值税5 贷应交税费应交增值税未交增值税5
全年增值税可以这样结转吗？
同学你好 都是这样结转的
金额对不上
一整年进项抵扣了6 实际手上一整年纸质进项专票是5
怎么会对不上呢 对不上是你分录不对
本月有2万多要到下个月才抵扣 然后现在我是做12月账 当月我计提增值税借应交税费—转出未交税额21479.3从1—12月的销是79多 进项是58多
你能看到我发的图片吗
你得挨笔明细核对的
是的，我有一笔一笔去对了的
那你看看是不是你结转的不对