有三个月进项税额大于销项税额，就不用做分录。多出来进项税额一直留着下期抵扣销项税额。到了年底增值税分录要怎么做？实际一整年开票销项税额为10 一整年进项税额为5 12月份还有转出未交税额为2 全年增值税：借：应交税费 —应交增值税—销项税额10 贷：应交税费—应交增值税—进项税额5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税2 这样要怎么平呢
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
-
Q
老师、你好，我公司10月份进行多于销项税额，多出来的进项税额做分录： 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 10万元 应交税费应交增值税销项 100万元 贷：应交税费应交增值税进项。110万元 11月份发生销项税额30万元，11月份没有进项税额，10月份留抵进项税额10万元（转出未交增值税），税控盘可以抵扣5万元 11月份怎么做分录呀？
-
Q
2021年新准则下，1、结转进项税额, 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额, 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 销项税大于进项税的前期下，这2个分录还用做 么？？？？还是可以不结转销项税的和进项税额？
-
Q
请问本月进项大于销项，①转出本月销项分录 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ②转出进项税额 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额，后面还需要做什么分录了
-
Q
有三个月进项税额大于销项税额，就不用做分录。多出来进项税额一直留着下期抵扣销项税额。到了年底增值税分录要怎么做？实际一整年开票销项税额为10 一整年进项税额为5 12月份还有转出未交税额为2 全年增值税：借：应交税费 —应交增值税—销项税额10 贷：应交税费—应交增值税—进项税额5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税2 这样要怎么平呢
-
Q
想把上一年度的进销余额转平本年余额看着是当月的分录怎么做要具体的分录和金额。下面这个后2步不就重复了吗1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。 这就是完整的分录 你把进项销项余额都填进去
热门问答 更多>
-
老师23年没有计提12月工资，24年补计提，那账载金额和实际金额，税收金额都需要加上12月的吗
-
产品的认证检测服务费计入什么科目
-
下个月可以抵扣吗？剩余的19926.5
-
公司要注销，账上还有其他应付款，原材料，库存商品，固定资产的余额要如何处理账务
-
@董孝斌，老师好，我看到合同了，我们公司不是这个单位，这是我朋友之前给我的样板，我在基础上改呢，还没删完。谢谢老师。等我改成我们公司吧
-
收到货款一直都未开票，现在公司要注销了，应收账款如何平账
-
老师好，化工财务报表要如何做？应该观看哪些相关视频学习？
-
你好，我司租别人的房子，水电费是房东的名字，可以用房东水电费的发票做分割单在睡前扣除吗？
-
小规模纳税人，当月卖货开普票25万，发生销售自建不动产收入200万，如何交增值税和附加税费
-
您好，老师，现在数电发票开红字信息确认单录入 提交成功后，还用开红字信息确认单处理吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
有问题是现在全年增值税分录
前几个月进项大于销项不用做账
多出来进项一直往后面抵扣
到年底了实际销项多进项少。其实中有部分是以前多的进项
同学你好 进项大于销项可以不结转 但是年底必须要结转
那应该要怎么结转呢
比如销是10 进是5 转出未交是2 以前多的进项税额3那我分录怎么弄
转到转出未交增值税
是借：销 10 贷：进 5 转出未交增值税5吗？
同学你好 不是 你看我上面给你的分录
没看懂呀
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
你能用金额吗？
不然我都不懂指的是什么？
这样账都不平
借应交税费应交增值税转出未交增值税5 贷应交税费应交增值税进项5 借应交税费应交增值税销项10 贷应交税费应交增值税转出未交增值税10 借应交税费应交增值税转出未交增值税5 贷应交税费应交增值税未交增值税5
全年增值税可以这样结转吗？
同学你好 都是这样结转的
金额对不上
一整年进项抵扣了6 实际手上一整年纸质进项专票是5
怎么会对不上呢 对不上是你分录不对
本月有2万多要到下个月才抵扣 然后现在我是做12月账 当月我计提增值税借应交税费—转出未交税额21479.3从1—12月的销是79多 进项是58多
你能看到我发的图片吗
你得挨笔明细核对的
是的，我有一笔一笔去对了的
那你看看是不是你结转的不对