演示账套

邹老师您好！我在做完12月份账的时候，先做了结转损益得出1到12月的本年利润贷方余额4000多，就做了结转本年利润的分录，由于是盈利的，我又做了一笔计提企业所得税的分录1100多，现在本年利润又出现余额了，年末不是无余额吗？我是哪里做错了麻烦老师帮看看

2023-01-13 16:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-13 16:18

你好，你需要先计提所得税，然后结转损益到本年利润（这样才是正确的思路）

快账用户2840 追问 2023-01-13 16:22

可是12月的损益没出来我也计提不了啊，那现在直接在结转本年利润那笔分录再加上1100多这笔数就可以了是吗

齐红老师解答 2023-01-13 16:23

你好，你软件可以在录入完12月份的凭证，然后过账，结转损益，然后再过账，看利润表的利润总额是多少，计算出所得税。然后反过账，把之前结转损益的分录删除，然后录入计提所得税的分录，然后过账，结转损益，然后再过账

快账用户2840 追问 2023-01-13 16:24

明白了老师，总之本年利润期末无余额是吧

齐红老师解答 2023-01-13 16:25

你好，结转之后，本年利润期末是无余额的

你好，你需要先计提所得税，然后结转损益到本年利润（这样才是正确的思路）

2023-01-13

是的，本年利润最后余额结转为0 借：本年利润 18000 贷：利润分配一未分配利润 18000

2020-01-15

您好借：利润分配-未分配利润贷：本年利润把本年利润借方余额结转掉就好了

2020-01-10

同学，你好，应该是看你的本年利润的贷方余额计提。另外你的税率是多少？目前小型微利可以享受100万以下5%，100-300万10%，300万上是全部25%的税率。第三个，你要考虑有没在弥补亏损的，如果有要减去。申报所得税的时候，这个亏损可以直接减去的。

2021-01-21

你好，然后再重新结账的话，可以的。

2021-01-14

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