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您好,请问老师 企业所得税资产加速折旧、摊销优惠明细表 如果没有固定资产加速折旧是不是就不用填

2023-01-13 09:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-13 09:22

您好,没有就不需要填写的。

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快账用户6235 追问 2023-01-13 09:24

今年购入的电脑一次性计入费用了,是不是需要填在一次性扣除那栏里

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齐红老师 解答 2023-01-13 09:24

你账上是进入到费用里面,而没有进入固定资产吗?

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快账用户6235 追问 2023-01-13 09:26

是的老师

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齐红老师 解答 2023-01-13 09:26

那也不需要填写的呢

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快账用户6235 追问 2023-01-13 09:27

那这个一次性扣除是在什么情况下需要填写呢

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齐红老师 解答 2023-01-13 09:27

账上计入固定资产,一次性摊销才这么处理的

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快账用户6235 追问 2023-01-13 09:28

那 计入固定资产,一次性摊销,会计分录怎么做

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齐红老师 解答 2023-01-13 09:28

会计分录还是按月来计提折旧的。

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快账用户6235 追问 2023-01-13 09:30

不太明白,是不是会计分录正常做,但是在申报所得税的时候一次性税前抵扣了,是这意思吗

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齐红老师 解答 2023-01-13 09:31

是的,没错,就是这个意思。

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快账用户6235 追问 2023-01-13 09:32

那我电脑直接计入费用,不计入固定资产也是没问题的吧,就是后期如果要处置固定资产不太好弄是吗

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齐红老师 解答 2023-01-13 09:32

直接入费用了,也不涉及到处置固定资产的。

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快账用户6235 追问 2023-01-13 09:34

如果是我后期要把电脑卖了,但是这个账上又没有固定资产,产生的费用和收入计入营业外吗

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齐红老师 解答 2023-01-13 09:34

对的就是记入到这个科目

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快账用户6235 追问 2023-01-13 09:37

比如我把电脑卖给甲企业,我得给人家开发票,账上没有固定资产,那还可以开电脑的发票吗

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齐红老师 解答 2023-01-13 09:37

可以,毕竟你购买过电脑

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