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老师,2022年成立一个分公司。在2022年第三季度分公司就注销了。之前都是合并申报所得税。现在第四季度申报所得税,是不是就不用合并申报了?

2023-01-12 13:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-12 13:59

同学你好 需要合并申报的

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快账用户5297 追问 2023-01-12 14:01

老师,分公司已经注销了,怎么合并?

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齐红老师 解答 2023-01-12 14:09

同学你好 合并之前的数据

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快账用户5297 追问 2023-01-12 14:11

老师,2022年成立一个分公司。第一季度,总公司与分公司 25000往来。在2022年第一季度所得税申报时汇总报表,资产负债表左右两边各➖25000,对吗?您看我做的对吗?

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齐红老师 解答 2023-01-12 14:18

同学你好 这个可以的哦

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相关问题讨论
同学你好 需要合并申报的
2023-01-12
你好 是的 不需要合并了
2023-01-10
一、关于总分公司企业所得税申报方式 1.通常情况下,总分公司可以选择合并申报企业所得税。总公司和分公司在同一省、自治区、直辖市和计划单列市区域内的,可以由总公司汇总计算企业所得税,由总公司统一申报缴纳;不在同一区域内的,也可以按照相关规定进行汇总纳税申报。 二、关于财务报表申报 1.对于财务报表申报,在实际操作中,如果总分公司一直是合并申报企业所得税,财务报表的申报方式应尽量保持一致,以确保数据的连贯性和准确性,便于税务机关进行数据比对和监管。 三、对于不同申报方式变化的分析 23 年一、二季度财务报表分开申报,三、四季度及年报合并申报: 这种申报方式的变化可能会引起税务系统数据比对的一些问题。因为税务机关通常会对企业申报的数据进行连续性和一致性的监控和比对。 不过,如果有合理的原因和解释,并且及时与税务机关进行沟通说明,一般情况下是可以解决的。 例如,如果是因为企业内部管理调整、对申报政策理解的变化等原因导致申报方式的改变,只要能够提供相应的说明材料和依据,税务机关在核实后通常会认可。 但是,如果没有及时向税务机关解释说明,可能会导致税务机关对数据的异常情况进行进一步的调查和询问,甚至可能引发税务风险。
2024-08-06
你好,是把分公司的利润与总公司的合并在总公司这边申报
2024-01-08
您好,各个季度都是总分汇总的数据申报企业所得税
2023-01-08
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