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第四节企业所得税计提,是根据第四季度销售盈利还是整个年度利润来算?

2023-01-12 12:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-12 12:09

同学您好 ,是1月-当月的累计数

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快账用户4109 追问 2023-01-12 12:11

是1-12月的?那第一季度已经预交了,需要扣除吗?

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齐红老师 解答 2023-01-12 12:17

你好,是的没错,这 是要的

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快账用户4109 追问 2023-01-12 12:38

如果全年1-12月预提应交所得税是38,而我第一季度已经交了39,是不是第四季度就不用交了?

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齐红老师 解答 2023-01-12 13:13

学员您好,是的,对的

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同学您好 ,是1月-当月的累计数
2023-01-12
您好,整年是亏损的就还是计提的,因为咱们计提的是第四季度的
2022-01-16
好不需要的累计是亏损的,不需要交。
2022-01-13
你好,小规模企业第四季度利润表盈利,利润表年累计亏损,这种情况第四季度不需要缴纳企业所得税的。
2020-12-30
你好 (20年累计年累计利润-1万)*5%
2020-12-22
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