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毕马威企业咨询(中国)有限公司向我们美国公司提供在美国的申报税的服务,他给我们开了一张形式发票,发票是包含6%的增值税。有点疑惑,毕马威的这个服务,对于他们自己公司来说,属于向境外企业提供完全在境外的专业技术服务吗,这个适用于跨境免税吗?

2023-01-10 21:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-10 21:30

同学,您好,很高兴为您解答。是的,属于在境外提供境外服务免税。

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快账用户9018 追问 2023-01-10 21:50

老师,那为什么对方开给我们的发票上面还收取了6%的增值税呢?

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快账用户9018 追问 2023-01-10 21:52

跟他们所在的行业有关吗? 还是只是形式发票列明明细,其实他们并不缴纳增值税?谢谢老师~

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齐红老师 解答 2023-01-30 12:19

同学,您好,为您解答。根据《国家税务总局关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)规定:“第五条纳税人发生本办法第二条所列跨境应税行为,除第(九)项、第(二十)项外,必须签订跨境销售服务或无形资产书面合同。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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