老师您好，我们有个分公司这两年成立的但是没有开过发票，工资和社保的钱是总公司转账给分公司的，但是分公司是独立做账和申报的，请问这种情况往来怎么处理

你好；你分公司当地税务局要求你地方报税做账吗

2023-01-09

您好，通过内部往来科目核算，总公司：借：内部往来贷：银行存款；分公司：借：银行存款贷：内部往来发放工资时：借：人工费用贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：其他应付款-代扣社保公积金应交税费-应交个人所得税银行存款

2021-07-14

分公司也要开展经营业务？

2021-07-14

你好如果你们分公司之间发生的情况有以下的任何一个情况的；都属于关联企业。要报关联年报的；没有涉及就直接不报我国税法所说的关联企业，是指与企业有以下关系之一的公司、企业、和其他经济组织。　　（1）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有控制关系。　　（2）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制。　　（3）其他在利益上相关联的关系。　　以上所述，主要包括外商投资企业或外国企业（以下统称为企业）与另一公司、企业和其他经济组织（以下统称为另一企业）有下列之一关系的：　　（1）相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；　　（2）直接或间接同为第三者拥有或控制股份达到25%或以上的；　　（3）企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上或企业借贷资金总额的10%或以上是由另一企业担保的；　　（4）企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的；　　（5）企业的生产经营活动必须由另一企业提供特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的；　　（6）企业生产经营购进的原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的；　　（7）企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等是由另一企业的控制的；　　（8）对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系包括家族、亲属关系等。

2021-04-14

您好！在这种情况下，总公司与客户之间的交易需要正常开具发票并入账。总公司将社保和工资转给分公司，这部分可以在总公司的账务中体现为对分公司的费用支付。分公司虽然非独立核算，但仍需记录收到的社保和工资款项，并按实际支付给客户的社保和工资进行账务处理。简言之，总公司记录为费用支付，分公司记录为费用接收和支付。

2024-11-11