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小规模纳税人,个体户,第四季度开票910874元,怎样申报增值税?需不需要交纳增值税?

2023-01-09 10:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-09 10:30

你好 开的是多少税率发票 普票吗

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快账用户7865 追问 2023-01-09 10:30

普票,0税率

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齐红老师 解答 2023-01-09 10:33

你好 全年没大于500万是免税的  填写 12行和减免表

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快账用户7865 追问 2023-01-09 10:33

好的。谢谢。

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齐红老师 解答 2023-01-09 10:41

 你好同学: 不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!

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快账用户7865 追问 2023-01-09 10:50

减免表里应选择哪一项呢?

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齐红老师 解答 2023-01-09 10:55

选择小微政策那个 就行 

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快账用户7865 追问 2023-01-09 10:58

不明白。杳找不到

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快账用户7865 追问 2023-01-09 11:00

是减税还是免税,选择哪个性质代码及名称?

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齐红老师 解答 2023-01-09 11:06

你好 选择小微政策那个 就行   是减免  不交税 

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快账用户7865 追问 2023-01-09 16:09

查不到小微政策那个选项

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齐红老师 解答 2023-01-09 16:12

1.只要开具3%的增值税专用发票的销售额,不论金额是多少必须填写在《小规模纳税人申报表》第2行,填写2行,一定同时手动添加第1行。 2.小规模纳税人开具专用发票同时开具普通发票的,不论两者合计金额是多少,3%专用发票的销售额必须填写在第2行,其中: (1)如果2季度两者合计销售额没有超过45万元的,普通发票的部分填写在第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户,应填写在第11栏“未达起征点销售额”。 (2)如果2季度两者合计销售额超过45万元的,普通发票的部分填写在,第12栏“其他免税销售额”,同时在填写《增值税减免税申报明细表》时,准确选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”,填写对应免税销售额等项目。

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快账用户7865 追问 2023-01-09 16:27

找到了老师。谢谢。

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齐红老师 解答 2023-01-09 16:28

不客气不客气,问题解决,请好评。

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