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12月季报交21的企业所得税,我没有在12月做计提,那我这个在1月怎么处理好?

2023-01-07 10:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-07 10:32

你好,同学。 22年企业所得税吧,您正常是12月要计提,如果没计提按差错调整处理。

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快账用户3910 追问 2023-01-07 10:34

是的22年12月所得税是需要在当月计提,次月缴纳,现在我没做当月计提,我应该在1月怎么做前期差错调整?

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齐红老师 解答 2023-01-07 10:36

借,以前年度损益调整  贷,应交所得税

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快账用户3910 追问 2023-01-07 10:38

老师这个就是1月计提企业所得税分录,1月缴纳借:应交所得税,贷:银行存款?对吗?

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齐红老师 解答 2023-01-07 10:38

是的,对的,缴纳的处理是对的,计提按前面分录在1月处理

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快账用户3910 追问 2023-01-07 10:52

老师,这个公司购买基金把钱转到基金账户怎么账务处理?

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齐红老师 解答 2023-01-07 11:04

借,其他货币资金  贷,银行存款 

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快账用户3910 追问 2023-01-07 11:12

转出来货币基金就直接冲就行?这两笔一冲成了负数,有问题吗?

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齐红老师 解答 2023-01-07 11:14

为什么会有负数呢。 您这就是账户间的对转

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