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小规模3个点免税的,做账的时候没有计提应交增值税销销,,直接做的主营业务收入,企业所得税申报的营业收入是含税吧,是不是要年底计提出来这几个月的销项,具体要怎么做分录呢

2023-01-07 10:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-07 10:13

不需要的,借银行存款 贷主营业务收入,直接做这个就行。

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快账用户7633 追问 2023-01-07 10:14

嗯,平时是这么做的,突然想到这个企业所得税申报的营业收入是含税金额,不用处理是吧,就按这个报吗

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齐红老师 解答 2023-01-07 10:16

没有关系的,可以的,因为你开免税的,含税和不含税的金额是一样的。

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快账用户7633 追问 2023-01-07 10:18

哦,这个我不是很理解,我是想的账上的营业收入金额是含税的,是否可以理解,企业所得税如果做了销项,也要转到营业外收入,不影响利润总额

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齐红老师 解答 2023-01-07 10:19

去看发票,你看一下发票上面的金额,这个就是不含税的,你看一下它是多少,含税和含税是不是是一样的,价税合计下面就是含税的金额。

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相关问题讨论
不需要的,借银行存款 贷主营业务收入,直接做这个就行。
2023-01-07
您好同学。您可以做和前面相反的会计分录冲销,然后再从新做一个正确的会计分录就可以了
2021-10-27
你好,只要你开的不是免税的税率,需要的需要做这一个。
2023-05-30
你好!是的,不含税销售额。 确认收入的时候分开记录
2024-09-03
你好,不需要的,减免的2%不用做。
2023-04-25
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