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老师好,想问一下我是小规模纳税我,今年开普票全部免税,只有开增票时才会交税,可到年末时,应交税费-应交增值税还余0.03元,想问一下,这0.03元如何处理呀.

2023-01-07 09:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-07 09:06

你好,应交税费-应交增值税还余0.03元,是什么原因导致的呢 

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快账用户2758 追问 2023-01-07 09:43

老师,是交的多,提的少

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齐红老师 解答 2023-01-07 09:43

你好,是交的多,提的少,那应交税费—应交增值税余额就是0才是啊 

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快账用户2758 追问 2023-01-07 09:44

我看了一下,还是21年度第四季度增值税,那这种情况是不是要经过以前年度损益科目来调整呀

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齐红老师 解答 2023-01-07 09:44

你好,应交税费-应交增值税还余0.03元,是什么原因导致的呢 

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快账用户2758 追问 2023-01-07 09:47

是借方0.03元,是21年度第四季度少计提0.03元

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齐红老师 解答 2023-01-07 09:48

你好,是21年度第四季度少计提0.03元,,那就补计提0.03的增值税就是了 

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快账用户2758 追问 2023-01-07 09:49

补提的话会计分录要怎么做呀.请老师指导一下,谢谢

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齐红老师 解答 2023-01-07 09:50

你好,借:相关科目 0.03  ,贷:应交税费—应交增值税   0.03 

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快账用户2758 追问 2023-01-07 09:58

老师,是21年度第四季度少计提了,为什么不经过以前年度损益调整科目呀.在什么情况下,才经过以前年度损益调整呀.

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齐红老师 解答 2023-01-07 09:59

你好,需要知道与增值税对应的科目是什么,是多入账了还是少入账了,才可以确定相关科目到底是什么啊 

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快账用户2758 追问 2023-01-07 10:05

老师,查看了,也没少记或多记,或许是四合五入的问题了,从2020年度就开始差1分了.一下到2022年才发现,象这种情况要如何处理呀.

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齐红老师 解答 2023-01-07 10:07

你好,既然没有少记或多记,那就不应当有0.03的余额才是啊 

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快账用户2758 追问 2023-01-07 10:45

查不出来呀,所以象这种情况要怎么处理才合适呀

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齐红老师 解答 2023-01-07 10:45

你好,需要去查明原因,才知道具体该如何调整的 借:相关科目 0.03  ,贷:应交税费—应交增值税   0.03 

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