演示账套

某商业公司（一般纳税人）， 2022年3月发生以下业务：（1）5日购进一批电脑，共200台，每台不含税单价4000元，并取得增值税专用发票，货款已支付，另支付运输企业运费并取得增值税专用发票，发票上注明的运费金额为10000元。（2）10日购进100台打印机，每台不含税单价 500元，取得增值税普通发票。（3）本月该企业销售电脑的含税销售收入 1000000元。（4）月末将5台电脑捐赠给社会福利院，当前电脑的市场零售价格4800元/台（含税）。说明：电脑、打印机增值税税率13%，运费税率 9%. 要求：1.计算本月的销项税额；（3分） 2.计算本月可抵扣的进项税额；（3分) 3.计算本月应纳增值税额；（（3分) 4.计算应缴纳的城市维护建设税（7%）、教育费附加（3%）及地方教育费附加（2%）。（6分) 计算结果以元为单位，保留两位小数。

2023-01-05 16:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-05 16:05

同学你好要做分录吗

2023-01-05

销项税额 1000000*13%%2B5*4800/1.13*13% 进项税额 200*4000*13%%2B10000*9% 增值税，销项-进项城建，增值税*7% 教育附加，增值税*3% 地方教育，增值税*2%

2023-01-05

计算本月销项税额的计算 1000000/1.13*13%+4800*5/1.13*13%=117805.31 计算本月可以抵扣进项税额 200*4000*13%+10000*9%=104900 本月应交增值税的计算 117805.31-104900=12905.31 应交城建税12905.31*7%=903.37 应交教育费附加12905.31*3%=387.16 地方教育附加12905.31*0.02=258.11

2023-01-05

销项税额 1000000*13%%2B5*4800/1.13*13% 进项税额 200*4000*13%%2B10000*9% 增值税，销项-进项城建，增值税*7% 教育附加，增值税*3% 地方教育，增值税*2%

2023-01-05

同学你好销项一共是多少呢

2023-01-05