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Q

、所得税费用的计提应遵循权责发生制，以一个会计年度为核算周期计提当期所得税费用，不能上年度第四季度至下年第三季度作为一个核算周期计入当年的所得税费用老师这个是什么意思是没有计提所得税费用吗

2023-01-05 14:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-05 14:32

你好；意思是所得税是按照1-12月自然月来的；不是上年的到今年来考虑的；不对哈

快账用户5002 追问 2023-01-05 14:36

老师我还是有点没太明白会计年度我可以理解计提的时候是按照季度计提还是全年费用计提

齐红老师解答 2023-01-05 14:38

你好；按计提预交；按季度来预提的

快账用户5002 追问 2023-01-05 14:54

老师那我计提数据怎么算呀

齐红老师解答 2023-01-05 14:57

你好；根据季度利润表里面的利润 *企业所得税税率计算的

快账用户5002 追问 2023-01-05 15:44

老师那我第一季度按照上年度第四季度利润预提吗

齐红老师解答 2023-01-05 15:48

你好； 1季度是23年的；你4季度是22年；两个都不一样的

快账用户5002 追问 2023-01-05 16:08

老师那假如我今年这个季度计提企业所得税根据什么预提

齐红老师解答 2023-01-05 16:13

你好；根据你23年1季度的利润总额计算的

快账用户5002 追问 2023-01-05 16:20

那老师我就正常计提正常缴纳就行是吧预提多了我就冲和增值税处理一样是吧

齐红老师解答 2023-01-05 16:26

你好； 1. 是的；2. 对的哈；是的

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