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老师,现在做第四节企业所得税,怎么计算,领导让先提坏账准备,再算所得税,坏账准备怎么计提,计提后怎么计算企业所得税,谢谢老师

2023-01-03 23:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-03 23:41

同学你好 借信用减值损失 贷坏账准备 计提后,由于坏账税务不认可税前扣除,所以计算所得税时,利润总额再加上计提的信用减值损失作为应纳税所得税额,计提所得税。

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快账用户9370 追问 2023-01-04 08:26

是计算所得税时我要加上而不是减去信用减值损失,是吧

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快账用户9370 追问 2023-01-04 08:32

第一季度计提并缴纳了所得税,如果第四季度的所得税大于第一季度的,我是不是应该计提的是第一季度和第四季度的差,如果四季度的所得税小于第一季度的我怎么处理,是不用计提吗老师

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齐红老师 解答 2023-01-04 11:24

是计算所得税时我要加上而不是减去信用减值损失,是吧 答:计算利润时需要减去,如果计算所得税时候不能减去。

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齐红老师 解答 2023-01-04 11:24

第一季度计提并缴纳了所得税,如果第四季度的所得税大于第一季度的,我是不是应该计提的是第一季度和第四季度的差,如果四季度的所得税小于第一季度的我怎么处理,是不用计提吗老师 答:是的,亲

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同学你好 借信用减值损失 贷坏账准备 计提后,由于坏账税务不认可税前扣除,所以计算所得税时,利润总额再加上计提的信用减值损失作为应纳税所得税额,计提所得税。
2023-01-03
您好,计提的坏账准备,企业所的税汇算清缴时纳税调增
2019-10-10
您好,假设预期企业所得税税率x,借递延所得税资产25*x,借所得税费用-25*x
2021-03-17
你好,计提的比例看你单位的规定 常用的账龄分析坏账准备有,1年以内5%,1到2年20%,2到3年50%,3年以上100% 如果有收不回来的证明,可以抵扣所得税。
2022-10-11
你好! 符合规定的,可以调减的,没有影响的
2021-05-26
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