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Q

老师好！我单位是社会团体，上个月补缴了21年的企业所得税和滞纳金。请问分录怎么写？

2023-01-03 21:01
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-03 21:02

补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为: 1、借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷:银行存款 2、借:以前年度损益调整 贷:应缴税费 ---企业所得税 3、借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整

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快账用户9642 追问 2023-01-03 21:10

我们没有利润，利润表上的项目是“非限定性净资产”

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齐红老师 解答 2023-01-03 21:14

利润分配-未分配利润改成净资产—非限定性净资产 或限定性净资产

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快账用户9642 追问 2023-01-03 21:17

好的，谢谢老师！

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齐红老师 解答 2023-01-03 21:17

不客气，祝你学习愉快

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补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为: 1、借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷:银行存款 2、借:以前年度损益调整 贷:应缴税费 ---企业所得税 3、借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-01-03
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
2024-07-14
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2021-12-07
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2021-12-06
你好！这个 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 营业外支出—税收罚款，贷：银行存款
2021-11-03
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