东海高通化工有限公司为居民企业,2019年度取得销售收入10000万元,总成本为8000万元，会计利润为2000万元,如下 (1)在管理费用中,发生业务招待费200 (2) 在销售费用中,发生广告费500万 (3)营业外支出中,列支通过慈善 备注 总会向四川灾区的捐款60万元,支 备注 付给客户经济合同违约金18万元。 (4)已在成本费用中列支实发工资总额800万元，并实际列支职工福利费130万元，工会经费16万元，职工教育经费支出22万元。 求:(1)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 (2)计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。 (3)计算营业外支出应调整的应纳税所 得额。 （4）计算职工福利费，工会经费，职工教育经费，应调整的应纳税所得额 （5）计算公司2019年度的企业所得税应纳税额

）发生销售费用770万元(其中广告费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万元)；财务费用60万元； （4）销售税金160万元(含增值税120万元)； 考核内容及要求 （5）营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)； （6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。 要求 (1)计算该居民企业2019年度的利润总额 （5分） (2)计算广告费支出应调整的应纳税所得额 （5分） (3)计算业务招待费应调整的应纳税所得额 （5分） （4）计算公益捐赠应调整的应纳税所得额 （5分） (5)计算工会经费应调整的应纳税所得额 （5分） （6）计算职工福利费应调整的应纳税所得额 （5分） （7）计算职工教育经费应调整的应纳税所得额 （5分） （8）计算该企业2019年应纳的企业所得税税额 （5分）

1．某公司为居民企业，2022年度取得销售收入1000万元，总成本费用为800万元，利润总额为200万元，该公司其他相关财务资料如下: （1）在管理费用中，发生业务招待费20万元。 （2）在销售费用中，发生广告费50万元，业务宣传费10万元。 （3）营业外支出中，列支通过慈善总会向四川灾区的捐款6万元，支付给客户经济合同违约金18万元。 （4）已在成本费用中列支实发工资总额80万元，并实际列支职工 福利费13万元，工会经费16万元，职工教育经费支出22万 元。 要求： （1）计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 （2）计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。 （3）计算营业外支出应调整的应纳税所得额。 （4）计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 （5）计算公司2022年度的企业所得税应纳税额。

甲企业为增值税一般纳税人，企业所得税按年计征。2020年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元，2020年，甲企业其他相关财务资料如下：(1）在管理费用中，发生业务招待费140万元。(2）在销售费用中，发生广告费800万元，业务宣传费600万元。(3）发生财务费用900万元，其中支付给予其有业务往来的客户借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%。(4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元，支付给客户的违约金10万元。(5）已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得（工会经费专用拨缴款收据），职工教育经费支出47.5万己知：甲企业适用的企业所得税税率为25%。(1）计算业务招待费应调整的应纳税所得额。(2）计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。(3）计算财务费用应调整的应纳税所得额。(4）计算营业外支出应调整的应纳税所得额。(5）计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额（6）计算甲企业2020年度

甲企业为增值税一般纳税人，企业所得税按年计征。2020年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元，2020年，甲企业其他相关财务资料如下：(1）在管理费用中，发生业务招待费140万元。(2）在销售费用中，发生广告费800万元，业务宣传费600万元。(3）发生财务费用900万元，其中支付给予其有业务往来的客户借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%。(4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元，支付给客户的违约金10万元。(5）已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得（工会经费专用拨缴款收据），职工教育经费支出47.5万己知：甲企业适用的企业所得税税率为25%。(1）计算业务招待费应调整的应纳税所得额。(2）计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。(3）计算财务费用应调整的应纳税所得额。(4）计算营业外支出应调整的应纳税所得额。(5）计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额（6）计算甲企业2020年度

东海高通化工有限公司为居民企业,2019年度取得销售收入10000万元,总成本为8000万元，会计利润为2000万元,如下 (1)在管理费用中,发生业务招待费200 (2) 在销售费用中,发生广告费500万 (3)营业外支出中,列支通过慈善 备注 总会向四川灾区的捐款60万元,支 备注 付给客户经济合同违约金18万元。 (4)已在成本费用中列支实发工资总额800万元，并实际列支职工福利费130万元，工会经费16万元，职工教育经费支出22万元。 求:(1)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 (2)计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。 (3)计算营业外支出应调整的应纳税所 得额。 （4）计算职工福利费，工会经费，职工教育经费，应调整的应纳税所得额 （5）计算公司2019年度的企业所得税应纳税额