公司购进商品，由于对方质量问题，又不给退货，公司做报废处理，无残值收入，请问老师，直接记入管理费用，还需要什么证据链？汇算清缴要纳税调增吗？谢谢

5.甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25%，甲公司2X19年度所得税汇算清缴于2X20年3月30日完成，2X19年度财务报告经董事会批准于2X20年3月30日对外报出。2X20年1月1日至3月30日发生下列业务:(1)甲公司于2X19年12月10日向乙公司赊销一-批商品，该批商品的售价为100万元，成本为80万元，增值税税率为13%，消费税税率为10%，商品已发出，至年末货款未收到，由于乙公司财务状况不佳，年末按照5%计提坏账准备。因产品质量原因，乙公司于2X20年2月10日将上述商品退回，并开具红字增值税专用发票。按照税法规定，销货方于收到购货方提供的“开具红字增值税专用发票申请单”时开具红字增值税专用发票，并作减少当期应纳税所得额处理。(2)2X20年2月20日收到丁公司通知，丁公司已进行破产清算，无力偿还所欠部分货款，预计甲公司可收回应收账款的40%。该业务系甲公司2X19年3月销售给丁公司一批产品，不含税价款为300万元，成本为260万元，开出增值税发票。丁公司于3月份收到所购物资并验收入库。按合同规定丁公司应于收到所购物资后-一个月内付款。由于J公司财务状况不佳，

老师，公司买了的库存商品，货款8000左右，由于质量问题，退货，对方不给退，做报废处理，无残值收入，库存商品已做进项税转出，货款能进管理费用吗？汇算清缴用不用做纳税调整？谢谢

公司购进商品，由于对方质量问题，又不给退货，公司做报废处理，无残值收入，请问老师，直接记入管理费用，还需要什么证据链？汇算清缴要纳税调增吗？谢谢

您好，有几个问题需要请教下 1.新公司很多成本进项票，年底应交税费是负数，应如何调账？进项和销项无需计提，是否需要计提应交增值税？相关分录是什么？2.股东打钱未备注投资款是否可计入实收资本，是否需缴纳印花税？相关分录是什么？3.刚成立发生的费用是否可计入开办费？直接缴纳半年房租是否可一次性计入开办费？不是刚成立时期，发生同样的情况该如何账务处理呢？4.大额软件服务费发票是计入管理费用还是无形资产？5.小额支出只有小票可以入账吗？汇算清缴需要调吗？6.无票只有私人付款记录可入账吗？7.公户预支给员工的钱，员工无票报销，但实际发生了这笔费用，该如何解决呢？8.3月付钱买的，4月收到发票如何账务处理？

老师，您好，我们是一家检验检测公司，有检测设备一台，价值2.2万，2023年6月购进的时候参照我们老会计的做法直接走了管理费用，没有计入固定资产。我们公司只有这一台设备。在我们学堂听课后学习到这样做不对，我想调整一下，请问我从记账方面怎么调整，所得税汇算清缴我还没有申报，不想享受固定资产一次性扣除的政策，请问老师，我们怎么调整，谢谢老师