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老师您好,公司一般纳税人年末12月26号购进的库存商品200万,但是不想勾选认证 有的老师建议年末尽量资产负债表尽量都是正数,不体现负数,我怎么才能把这个待认证体现为证书说是挂资产类?难道就是借库存商品贷应付账款不提现应缴税费吗?等明年2023年把库存商品调整为待认证进项税吗?

2022-12-29 11:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-29 12:00

你好;待认证进项税  你  计入在资产负债表的其他流动资产栏次体现。  

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快账用户9244 追问 2022-12-29 12:03

哦,明白了老师,谢谢,这里面有这么多的活跃知识,那就是调表不调账,资产负债表当中其他流动资产项目是应交税费待认证进项税数额

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齐红老师 解答 2022-12-29 12:04

你好;    是的; 计入其他流动资产去; 就 这样避免你应交税费栏次负数去了  

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快账用户9244 追问 2022-12-29 12:06

要是这样不会有什么的风险或者差异吧,没做过这样的业务,真是学习到了非常感谢老师

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齐红老师 解答 2022-12-29 12:11

你好 ; 是的; 没有风险的; 本身这个也是企业会计准则规定里面说过这个要求的;    

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你好;待认证进项税  你  计入在资产负债表的其他流动资产栏次体现。  
2022-12-29
同学你好 1.借库存/应交税费应交增值税-待认证或者待抵扣 2.对的 3.要计入进项
2021-12-01
1,没有通过制造费用,这个问题不大,制造费用本就是过渡性科目,最终对报表数据不影响 2,没有通过应付职工薪酬属于做账不规范。临时工如果不属于固定雇佣工,保险就不是必须缴纳,协议约定清楚就可以, 3,你这个发的工资需要正常申报个税,就没问题
2022-12-10
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