@郭老师 老师 昨天问您的科目余额表需要调整一下 请问老师应该怎样调呢 请教老师

老师 是的 科目余额表有两个科目不对的 一个是预付账款 另一个是预收账款 都是同样的问题 我应该怎样调整呢 老师

你好，把这个差额放到利润分配，未分配利润。

老师 现在是预付有一个差额 预收有一个差额 这两个差额加一起放到利润分配，未分配利润里就可以是吗 老师

可以的，可以这么做的。

老师 我这两个差额的和调整到利润分配和未分配利润里是不是也应该是做负数调整呢 老师

你看一下他们的差额是多少，如果是利润分配在贷方的就是正数，带借方差额的就是负数。

老师 预付账款差额是：60317.31 预收账款差额是：34318.86 和是：94636.17 科目余额表里利润分配是：-21248.03 未分配利润是：-21248.03 您说我调整后利润分配和未分配利润应该是什么数呢 老师

你好，预收预付这些都是借方余额还是贷方余额？

老师 预付是借方 预收是贷方

60317.31-34318.86-21248.03 未分配利润就填写这个余额

老师 未分配利润：4750.42 那利润分配也是4750.42吗 老师

你好 是的，是这么做的。

好的 老师 非常感谢您的帮助 因为我是初做财务 所以总是遇到问题 遇到您是我工作上的贵人 祝您一切好！

不用客气，工作愉快，感谢信任。

老师 还要请教您 我们公司是科技型中小企业 可以享受一个优惠政策就是研发费用100%加计扣除 我们公司目前研发费用就是6个人的工资 这6个人跟其他人都是一起申报人个税，我就正常计提的工资 没有单做研发费用 请问老师 这6个人用不用单做研发费用还是就正常计提工资就可以

你们现在有研发项目吗？如果有的话，你应该做到研发成本里面，这个你可以加计扣除的，如果你做到了其他的费用里面的话，就没法加计扣除了。

其实我们实际是没有研发项目的 可是申请成功了科技型中小企业 税务上就可以享受那个优惠 所以我们就选了6个人的工资报的研发费用 三季度做了100%加计扣除 请问老师 我1-10月份在账面上没有把这6个人工资做研发费用 我是需要一个月一个月调整吗 老师