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老师2021年度有一笔业务,我看摘要是借款但是科目确录入了应付账款,银行回单上也没有写,这算不算录入科目错了,要改正吗,改成其他应付款吗,直接改正,用涉及以前年度损益调整吗

2022-12-27 15:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-27 15:25

你好,这种往来科目不涉及到以前年度调整的,直接调整科目就行,把应付账款调整到其他应付款里面。

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快账用户5361 追问 2022-12-27 15:26

也不需要红字蓝字吧,直接就应付做到其它应付就可以吧

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快账用户5361 追问 2022-12-27 15:27

老师,这算录错科目吗

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快账用户5361 追问 2022-12-27 15:27

要改正吗,改正会有什么影响吗

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齐红老师 解答 2022-12-27 15:32

要改正的话没啥影响的,你这个就是往来单位直接摘要写调整科目,然后调整就行,这个没什么事儿。

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快账用户5361 追问 2022-12-27 16:14

好的,老师,谢谢

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齐红老师 解答 2022-12-27 16:14

祝您生活愉快开心,

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你好,这种往来科目不涉及到以前年度调整的,直接调整科目就行,把应付账款调整到其他应付款里面。
2022-12-27
同学你好 是什么企业会计准则
2023-01-03
你好,跨年的分录写错了,涉及损益类需要调整是要用到以前年度损益科目。借其他应付款,贷以前年度损益调整
2020-12-30
你好,直接 借应付账款-其他供应商 负数 贷:应付账款-供应商 正数
2021-04-30
1. 第一笔业务调整 - 你的调整思路是正确的。去年没有收到发票就计入管理费用,这不符合会计规范。调整时,先通过“应付账款”科目来暂估当时可能的应付情况,同时冲减原来计入“管理费用”的金额(因为涉及以前年度,所以用“以前年度损益调整”科目)。最后,将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配 - 未分配利润”科目,这样就完成了对以前年度错误记账的调整。 2. 第二笔业务调整 - 这笔业务调整不涉及损益类科目。去年多挂账的金额是因为实际支付金额与挂账金额不符。可以直接做如下调整分录: - 借:其他应付款 - 生育金2000 贷:银行存款(或其他实际支付对应的科目)2000(如果之前支付时已经正确记账,这里可能是调整之前记账错误的科目) 通过这样的调整,可以纠正之前账务处理的错误,使财务数据更加准确。
2024-11-27
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