借主营业务收入10万, 应交税费应交增值税销项13000 贷银行存款113000
甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13% 2019年甲公司发生的销售业务资料如下: (1) 2019年4月1日,甲公司向乙公司销售一批商品共计100件,单位售价为10万元,单位成本为8万元,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1000万元,增值税税额为130万元。协议约定,如果乙公司于5月1日支付货款,在2019年6月30之前有权退回商品。商品已经发出,5月1日收到货款。甲公司根据过去的经验,估计该批商品退货率为10%(10件)。 (2)4月30日前发生销售退回5件,商品已经入库,款项已经支付,并已取得红字增值税专用发票。 要求: 根据上述资料,编制甲公司2019年与该销售业务相关的会计分录。
2.甲公司为增值税一般纳税人,销售货物适用的增值税税率为13%。20X1年发生的有关商品销售业务如下: (1)1月1日,采用分期收款方式销售A产品10件,不含增值税的价款为3000万元,客户收到商品;合同规定分为三次收款,收款日期为20X1年12月31日、20X2年12月 31日和20X3年12月31日;该批商品的现销价格为2723万元,实际利率为6%,总成本 为2200万元;甲公司在20X1年12月31日收取货款1130万元,并开具增值税专用发票。 (2)2月15日,销售B产品100件,价款为1000万元,增值税销项税额为130万元, 总成本为800万元,规定30天内可以无条件退货,已开具增值税专用发票。甲公司根据以往经验,估计退货率为10%。3月10日,购货方退回B商品11件,其余商品均未退货,甲公司开具红字专用发票,退回价款110万元,增值税14.3万元。 要求:根据以上资料,逐笔编制相关的会计分录(列出计算过程,金额以万元表示)
2018年12月30日,甲公司销售B商品600件,价款为600000元,增值税销项税额为78000元,总成本为300000元,规定30天内可以无条件退货,已开具增值税专用发票,并收取全部价款,客户已取得B商品的控制权。甲公司根据以往经验,估计退货率为10%。2019年1月10日,购货方退回B商品50件,其余商品未退货,甲公司开出红字增值税专用发票,退回相应价款和增值税。甲公司不会发生其他退货损失。请写出甲公司的相关会计分录
计算一下,谢谢1·某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2022年10月购销业务情况如下:(1)购进原材料一批’已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价款20000元,已通过银行存款支付。(2)销售产品一批,货物已发出并收到货款,向买方开具的增值税专用发票注明销售额60000元°(3)将自产的一批产品向A企业投资,该批产品的市场售价为80000元,生产成本为60000元0要求:(1)计算该企业2022年10月应缴纳的增值税。(2)做出相应的会计分录。2·某酒厂2022年10月份出售自产粮食白酒5吨,增值税专用发票上注明价款为100000元,增值税13000元,上述款项均已收存银行·粮食白酒的比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克要求:(1)计算出白酒的消费税。(2)做出相应的会计分录。
甲公司在2021年10月18日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1000000元,值税税额为130000元,该批商品成本为520000元。乙公司在2021年10月27日支付货款,2021年12月5日,该批商品因质量问可题被乙公司退回,甲公司当日支付有关款项,假定甲公司已取得税务机关开具的红字增值税专用发票。根据上述资料编制下列相关会计分录:⑴2021年10月18日销售确认收入时的会计分录⑵2021年10月18日销售确认成本时的会计分录⑶2021年10月27日收到货款时的会计分录;(4)2021年12月5日发生销售退回时的会计分录
老师1月工资6000,交个税30,2月份工资4758,没交,3月工资6500,不应该交45块钱的个税吗,为什么只扣了37.74
老师,请问,我公司干的建筑劳务分包,给工地上安装的门禁设备12500元,还有彩钢房8000元,洗水泥罐车的平台5500元,像这种我做什么科目呢?工地工期一年半多一些时间。从2024年9开始的,这些都投入使用了。
种蓝莓的一般纳税人需要设置哪些会计科目
遇到免税收入的发票。是不是 借:应收账款-某某公司 贷:主营业务收入 这样写会计分录?
老师,我们单位给员工租房,水电费发票开的是个人抬头,可以吗
比如有业务招待费无票支出, 这个无票支出调增是填纳税调整明细表的“二、扣除类调整项目 30行其他吗”? 还是填15行 业务招待费支出15行 税收金额再加上无票支出的数值?
老师好,怎么看资产负债表上1-本月的累计数是多少
老师,汇算清缴时,没有调整,附表可以不填吗,比如工资薪金和固定资产
自动离职可以领失业金吗
老师,物业公司购入的用于赠送的大米,油等赠送时如何计算售价