演示账套

您好老师！公司是小规模纳税人。收到主营业务收入开销项发票，请问销项税额是按3%还是1%的税率征收呢？

2022-12-26 11:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-26 11:42

专票3%，普通发票免税。

快账用户4702 追问 2022-12-26 11:43

那收到收入怎么写分录

齐红老师解答 2022-12-26 11:44

借银行存款贷主营业务收入，普通发票的专票的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费、应交增值税。

快账用户4702 追问 2022-12-26 11:50

请问这应交增值税是按3%吗？比如收到150元，分录是这样写：借：库存现金150 贷；主营业务收入145.64 应交增值税4.36

齐红老师解答 2022-12-26 11:52

对的，是的，是这么做的。

快账用户4702 追问 2022-12-26 11:53

请问到季度末了，免缴的税额怎么写分录

齐红老师解答 2022-12-26 11:54

借银行存款贷，主营业务收入150。

专票3%，普通发票免税。

2022-12-26

你好按1%直接开票出去的

2021-03-24

是按红冲后的收入计算销项税

2023-03-29

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，开的专用发票可以选择减按1%征税，但有一定的条件和要求。如果小规模纳税人想要享受专用发票减按1%征税政策，已向购买方开具3%征收率的增值税专用发票，应在增值税专用发票全部联次追回予以作废或者按规定开具红字专用发票后，方可就此笔业务适用减按1%征收增值税政策。否则，需要就已开具增值税专用发票的应税销售收入按3%征收率申报缴纳增值税。

2024-10-08

同学，你好小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以全额按照简易计税方法依3%的征收率计税，也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。

2023-10-20