老师接手上个会计帐，做分录时对方会在摘要里把发票开具时期，每张发票号码都写在摘要里，请问有必要吗？譬如一张采购发票，对方会写从A公司购入×××××材料，开票日期，发票号码214854709 214854708 有多少发票写多少。我做只会简单的写购入材料。完事儿了。
你好，他是为了统计收到对方发票的时间 我们做了表格统计的 到时候可以查收到发票的时间，付款的时间，收到货物时间
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老师。我接手了一个销售水产品的公司。他们能自开收购发票，收购活虾。然后加工成虾仁产品卖出。 以前会计的账我有点看不懂。因为我们是代账。我想问下。收购发票开具的时候。 借： 原材料 增值税—进项税额 贷：银行存款/其他应付 那既然原材料增加了后面应该有入库单，入库数字就是原材料数字可以吧。 加工环节 借：生产成本 直接材料 贷：原材料 请问这里的原材料数字要不要和收购入库的原材料数字对上呢。上一个会计做的都会少一些。因为活虾都会有损耗死亡吗？
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老师我想请教一个问题，我公司与国有企业公司做生意卖建筑材料给他，合同约定在每个月16号对账后（对象当天我们开全额发票给他）1——3月内付款70%.一年后付款5%.一年半后付款剩余25%.我现在就纳闷收入的确认时点和确认多少的问题，比如17号我们公司会把水泥发给对方（一天几车不等），水泥 是我们直接从厂家付钱买来直接发过去，不经过我们手，厂家大概一个月给我们开一次票。我们的会计是以开票时间为准确认成本和收入，可是这样我觉得会造成收入成本时间匹配不上，我觉得应该在发出水泥的时候就确认成本和收入，可是不知道对不对？老师能帮我分析下吗？很急
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宏达公司为增值税一般纳税人，适用13%税率。6月份发生经济业务如下：（8）15日，销售甲产品一批，开具专用发票注明价款500000元，增值税65000元。同时，以银行存款替购货方垫付运费4000元，运费发票已转交购货方，款项尚未收到。（9）16日，某购货单位将甲产品一部分退还给宏达公司，价款为110000元，增值税额为14300元，公司已开具负数发票，退货款以银行存款支付。（10）18日，以新研制产品向某公司投资，该批产品生产成本为200000元，无同类产品售价。（11）20日，销售乙产品200件，每件标价为不含税单价1000元，给予对方提供八折优惠，并将折扣额与销售额开在同一张发票上，同时约定付款条件为“2/10，1/20，n/30”。（12）23日，由于管理不善仓库丢失乙产品一批，生产成本10000元，其成本中耗用原材料比重为60%。编写会计分录（虽然题目不完整，但是只需要写这几个的会计分录，不影响，谢谢老师！！）
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老师接手上个会计帐，做分录时对方会在摘要里把发票开具时期，每张发票号码都写在摘要里，请问有必要吗？譬如一张采购发票，对方会写从A公司购入×××××材料，开票日期，发票号码214854709 214854708 有多少发票写多少。我做只会简单的写购入材料。完事儿了。
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@值班颜老师（不私加） 老师，您好！我刚上岗的碎石厂，由于是私营的小企业，夫妻经营，沒有请会计做帐，也没有财务管理规范意识，除了大数额款顶从开户很行进出外，其余的货款大部分是从两人微信进出，而且平时购买的生产配件，经手人员拿购买的收据（有的只有购买清单没有发票或者清单与发票上的公章不一致或者购买清单上没盖公章），没填写报销单，老板娘就直接从微信里把款项给支付了。 请问一下这些烂东西咋处理啊？单据上补盖公章和换票据不太现实，老板娘说都不知道谁是经手人了。如果这些支出不入帐，也就是成本、费用没入帐，而收入是开了发票的，这样所得税不是很多？ 如果入帐，又跟银行存款对不上？请问该咋办啊？这些手续不齐全的票据如果入帐，被查出来后，会计要承担责任吧
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粤公网安备 44030002003870号
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老师您觉得他这样做是有必要的对吗？
你们以后需要查对方给你们开发票的时间吗？ 不查用不到
我是是施工单位好多都是异地施工异地采购供应商杂且多，比较固定的供应商比较少。
有可能会查吧就譬如老板说诶某某付那笔款发票到了没有时我们就会去查
那你就可以备注的
但是查的时候查应付账款的贷方不就是发票到的那个金额吗？大芳不就是我司付款的金额吗
那发票没有到你们单位不入账吗？
材料到了借原材料或者是工程施工贷应付账款，不一样做的。
做账呀。发票虽然没到但付款了呀，应该是借应付账款，贷银行 材料到了借原材料贷应付账款
你好，那你这张做账方法不对呀，人家给你了材料，没有给你开发票，你付款了，你借应付账款贷银行放款，那材料呢，你不做入库，账上和实际不就不一样了？
款付了货未到。借应付，贷银行 借在途物资 ，贷应付账款 货到，票未到 借原材料 贷在途物 资
老师我觉得你说的也对我都蒙圈了到时怎么做呀。我一直都是外账的思维看见发票就做材料入库了。
你怎么查这个发票到没到？
能查了就可以的，你可以不用写的， 你有其他的做法也可以的 这个没有规定必须写，这些都是你们自己决定，怎么方便怎么来。
我这接的也是代账的。银行回单我就是借应付账款，贷银行。看见发票我就直接借材料借进项税，贷应付账款 我就直接看应付账款的贷方就是开发票的金额
你好，你这种有一个弊端，你知道吗？材料已经到了，发票没有到，你一直在应付账款，借方挂着，实际人家都已经给你提供材料了，只是没有发票。
老师您说的对。您能不能把完整的分录给我写一下呢我这块确实注意到。现在我分录都不会做了主要是。要做代帐还行，但是要到企业做帐我觉得我这种水平肯定不行。
想要体现暂估，借应付账款，对方企业 贷银行存款， 货物到了发票没有到，借原材料， 贷应付账款， 暂估发票到了之后，之前的分录红冲，然后再做发票的 借应付账款暂估贷原材料， 借原材料应交税费、应交增值税进项，贷应付账款对方企业。
老师你说的这个我理解了。 那如果是款付了，货没到，借应付贷银行吗？用使用在途物资这个科目吗
你好对的是的 不做的