因为应收账款的坏账准备产生递延所得税资产，但是企业当期缴纳给税务局的所得税费用是不是没有变化

请教一个问题，比如，2017年计提坏账准备 借：资产减值损失100 贷：坏账准备-应收账款 100，计提递延所得税资产，借：递延所得税资产 25 贷：所得税 25，到2018年，根据账龄应收账款减值冲回，借：期初未分配利润100 贷：资产减值损失80 坏账准备-应收账款20 ，2018年该企业净利润为负数，想请教一下2018年这个时间的递延所得税资产该如何会计处理？冲回坏账准备的话，利润表中所得税费用为负数这样对吗？

资产负债日后调减坏账准备100万，处理如下：资产负债表白后期间发生的调整事项，相应账务处理为: 　　借:坏账准备100 　　贷:以前年度损益调整-信用减值损失100 　　借:以前年度损益调整-所得税费用25 　　贷:递延所得税资产25 　　综上，应调整减少递所得税资产项目25万元，调整增加所得税费用项目25万元。坏账准备属于应收账款的备抵科目。 1、应收账款对利润的影响就是只考虑坏账准备吗？ 2、应收账款多了100万，相当于资产多了100万，应纳税暂时性差异100万，对吗？ 3、应纳税暂时性差异，一定对应的是递延所得税资产的增减吗？与递延所得税负债没关系？ 4、所得税费用，一定是当期的所得税吗？递延所得税费用呢代表什么呢？

A公司202X年末报表发生如下变化：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产累计升值1000万元，期末固定资产减值准备余额420万元，期末应收账款坏账准备余额380万元。期初公司递延所得税资产账面余额20万元，期初递延所得税负债余额40万元。假设A公司未来有足够的应纳税所得额抵扣暂时性差异。A所得税率为15%，请计算202X年末A 公司递延所得税资产余额、递延所得税负债余额、递延所得税费用金额？

8、A公司202X年末报表发生如下变化：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产累计升值1000万元，期末固定资产减值准备余额420万元，期末应收账款坏账准备余额380万元。期初公司递延所得税资产账面余额20万元，期初递延所得税负债余额40万元。假设A公司未来有足够的应纳税所得额抵扣暂时性差异。A所得税率为15%，请计算202X年末A 公司递延所得税资产余额、递延所得税负债余额、递延所得税费用金额？

7、 当年母公司对子公司的内部应收账款年末余额为10 000元,上年末内部应收账款余额为40 000元,坏账准备计提比率为1%,所得税率25%,则本年抵销因内部坏账准备产生的递延所得税影响的分录是() A.借:递延所得税资产 25 B.贷:递延所得税资产 25 C.借:未分配利润期初 100 D.贷:未分配利润期初 100 E.借:所得税费用 75 F.贷:所得税费用 75