老师你好，公司一般纳税人，2021年有成本科目调整做错了应该调增，那我的利润分配如果代表盈利的话是在贷方吗？数据用用负号表示吗？一下晕了

老师，您好！20年补了一笔19年的分录，将以前年度损益调整（金额是24057.32）结转到利润分配-未分配利润后，在申报20年调整这个月的资产负债表时，需要调整利润分配-未分配利润的年初数吗？ 20年做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交土地使用税 2、借:应交税金-应交土地使用税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果直接在资产负债表中把未分配利润的年初数改了，那和资产的年初数不平了，应该怎么做?谢谢！

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

若执行的是小企业会计准则用"利润分配-未分配利润"代替"以前年度损益调整". 老师如果是小企业会计准则的话，用利润分配——未分配利润代替了以前年度损益调整的话，需要调增财务报表吗 因为我看到咱们学堂的老师说：注:(1)如果调整了以前年度损益,在报送年报财务报表时需要同时调整本年度资产负债表"应交税费"、"盈余公积"和"未分配利润"的年初数. (2)如果计入了当年损益,财务报表的相关项目应作为本期数. 网址：https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_143858.html

老师你好，公司一般纳税人，2021年有成本科目调整做错了应该调增，那我的利润分配如果代表盈利的话是在贷方吗？数据用用负号表示吗？一下晕了

老师，去年的成本调整后，利润表由负转正了，我们是一般纳税人用的小企业会计制度，科目没有“以前年度损益”，请问一下分录应该怎么做？