老师，请问一下出口退税的公司，买东西，跟出口退税的分录需要怎么做啊

你好；货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

2022-12-21

你好，1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。 4、结汇水单或收汇通知书。 5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 6、有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。 7、产品征税证明。 8、出口收汇已核销证明。 9、与出口退税有关的其他材料。

2021-05-28

出口退税的会计分录 1、货物出口并确认收入实现时: 借:应收账款/银行存款等贷:主营业务收入/其他业务收入等 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额: 借:主营业务成本等贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额: 借:其他应收款--应收补贴款贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额: 借:应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 5、收到出口退税款时: 借:银行存款贷:其他应收款--应收补贴款

2023-06-25

你好，这个每个地方的要求有点差异，一般来说要有完税凭证要出口报关单，银行开户许可证的复印件。然后还有营业执照复印件

2023-04-13

汇算清缴是对这个账上资产负债收入成本费用和税法有差异做纳税调整，具体你去看下课程，搜索企业所得税汇算清缴，借应收贷主营业务收入没有销项税额，这个你去参考下截图，收到退税做借银行贷其他应收款，

2021-03-13