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宏盛机械公司采购了100万元的原材料,供应商的付款条件为2/10,1/30,n/60,目前企业用于支付账款的资金需要60天才能收回,如果要提前付款,只能向银行借款,借款利率为10%,请问宏盛公司应该做出怎样的决策?计算过程详细

2022-12-20 18:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-20 18:46

同学你好 现金折扣成本计算的问题

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齐红老师 解答 2022-12-20 18:50

( 1)计算放弃现金折扣的成本如下: 放弃优惠折扣10天的实际利率 =〔 2%/﹙ 1- 2%﹚× 360〕/( 60- 10﹚≈ 14.69% 放弃优惠折扣30天的实际利率 =〔 1%/﹙ 1- 1%﹚× 360〕/( 60-30﹚≈  12.12% ( 2)因为两者均> 10% 故甲企业应选择在第十天、30天付款,即使公司资金短缺,也可以通过向银行取得短期借款的方式在第十天还款。

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齐红老师 解答 2022-12-20 18:50

故甲企业应选择在第十天、30天付款,即使公司资金短缺,也可以通过向银行取得短期借款的方式在第十天、30天付款还款均可以。

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同学你好 现金折扣成本计算的问题
2022-12-20
你好 放弃折扣的信用成本率=折扣百分比/(1—折扣百分比)×(360/(付款期/信用期)—折扣期))=2%/(1—2%)*360/(60—10) 大于借款利率为10%,所以是享受折扣 
2022-12-20
你好 放弃折扣的信用成本率=折扣百分比/(1—折扣百分比)×(360/(付款期/信用期)—折扣期))=2%/(1—2%)*360/(60—10) 大于借款利率为10%,所以是享受折扣 
2022-12-20
你好 15天内付款的折扣成本率=3%/(1-3%)*360/(90-15)=14.85% 30天内付款的折扣成本率=2%/(1-2%)*360/(90-30)=12.24% 50天内付款的折扣成本率=1.5%/(1-1.5%)*360/(90-50)=13.71% 因为银行存款利率10%,而放弃15天内付款的机会成本达到了14.85%,所以应选择享受折扣。 付款时间15天,实际支付价格=10000*(1-3%)=9700,借款10000,75天,利息=10000*75/360*10%=208.33
2023-11-26
选择付款方案: 方案 10天付款方案 30天付款方案 50天付款方案 折扣收益 300(元) 250(元) 180(元) 提前支付货款需支付的借款利息 9700×(10%/360)×80=(元) 9750×(10%/360)×60=(元) 9820×(10%/360)×40=(元) 净收益 分别算出来之后相减
2023-11-23
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