(1)请计算华明公司11月份应缴纳的城建税和教育费附加=(130000-79000%2B80000)*(7%%2B3%)=13100 。(8分)(2)请计算华明公司11月应计入税金及附加金额=13100%2B8000%2B11500%2B20000%2B4000=56600 (3)请计算华明公司11月应交税费期末余额=130000-79000%2B80000%2B1000%2B11500%2B20000%2B4000=167500
8.2018年4月,某公司当月上交增值税200000元,发生销项税额600000元,可抵扣的进项税额为25000元,销售应税消费品应交消费税15000元,城建税税率7%,教育费附加3%,月底,该公司应当计入“税金及附加”科目的金额是?
11.某公司20×x年10月实际缴纳增值税135000元,实际缴纳消费税45000元、该公司适用的城市维护建设税税率为7%,适用的教育费附加税税率为3%,地方教育费附方的征收比率为2%。(1)根据资料计算该公司应交城市维护建设税和教育费附加。(2)根据计算结果编制计提时的会计分录。
1.甲公司2019年2月实际应交增值税为100000元,应交消费税为90000元,城建税税率为7%,教育费附加3%。要求:请编写有关税金及附加的会计分录。(会计分录中的金额单位为元)
、华明公司为一般纳税人,适用增值税率13%,城建税税率7%,教育费附加3%。2021年11月,华明公司发生销项税额为130000元,进项税额为79000元,消费税80000元,印花税1000元,车辆购置税11500元,契税20000元,资源税4000元。(1)请计算华明公司11月份应缴纳的城建税和教育费附加。(8分)(2)请计算华明公司11月应计入税金及附加金额(5分)(3)请计算华明公司11月应交税费期末余额(5分
华联公司2021年11月销售自产品开具增值税专用发票价款5万元,税额6500元,同时收取包装费为2260元,购进原材料取得增值税专用票上注明的价格2万元税额2600元,华联公司适用的增值税税率为13%,请问华联公司本月应缴纳的增值税是多少?请分别计算出销项税额和可以抵扣的进项税额,并计算出本月应纳税额。
2025年补交2023年的增值税2000元,滞纳300元,一般纳税人,会计分录怎么写
A公司是C公司的客户,但C公司不直接面对A公司,两者是通过B公司来进行经济业务活动。因为C成立时间不长,公司没什么名气,所以中间通过成立时间较久的B来开展经济业务活动,B收取C管理费,是这么个情况。现A收B 20万元保证金,B通过银行存款支付给A。B要找C要这20万,C不给现钱就说你直接从我客户给你的商业汇票中抵扣,请问B如何账务处理?
科目里没有以前年度损益科目?是要重新建科目吗
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老师,我们是小微企业,也是小规模纳税人,注册资本1200万,2024之前是有业务,现在没什么业务,有必要把注册资本降下来吗?
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预付账款,什么时候结转,分录怎么写,借:预付账款,贷:银行存款,结转时怎么写
什么是金基,银基,不太理解
老师,请问以公司名义租房给员工住,公司承担哪些税,房租不开发票