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老师,我们是每月15号发上个月的工资。现在个税系统里是显示所属税款是11月份的。我今天是申报哪个月的工资数据上去啊

老师,我们是每月15号发上个月的工资。现在个税系统里是显示所属税款是11月份的。我今天是申报哪个月的工资数据上去啊
2022-12-17 10:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-17 10:21

你好,12月份是申报11月份工资对应的个人所得税 

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快账用户5239 追问 2022-12-17 10:26

老师,举个例子:比如本月12月份过完了,到23年1月份了。在申报期前就得算好12月的工资,然后在1月份申报是不。

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齐红老师 解答 2022-12-17 10:26

你好,是的,是这样的

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快账用户5239 追问 2022-12-17 10:27

老师还有就是 本期收入填的是实际银行发放的还是应发的(没扣社保前的)

老师还有就是 本期收入填的是实际银行发放的还是应发的(没扣社保前的)
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齐红老师 解答 2022-12-17 10:28

你好,本期收入填的是应付工资金额

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快账用户5239 追问 2022-12-17 10:29

我看到视频 有些老师说是填的实发的。这是错误的吧

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齐红老师 解答 2022-12-17 10:30

你好,按实发填写,显然是不对的 比如应付工资6000,没有其他扣除项目,个人所得税30,实发5970 按5970填写显然是不对的

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快账用户5239 追问 2022-12-17 14:31

老师,那如果我本月已经算好12月的工资,本月做计提分录即可了吧。借管理费用职工薪酬 贷应付职工薪酬。不用做其他的分录了不

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齐红老师 解答 2022-12-17 14:32

你好,如果有税款需要缴纳,还需要做计提个人所得税的分录

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快账用户5239 追问 2022-12-17 14:33

计提个税分录怎么写

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齐红老师 解答 2022-12-17 14:36

你好,计提个税分录 借:应付职工薪酬—工资,贷:应交税费—个人所得税 

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快账用户5239 追问 2022-12-17 14:45

老师 ,计提工资分录和计提个税分录是不是一样的

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齐红老师 解答 2022-12-17 14:46

你好,不一样。 计提工资分录是,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—工资 计提个税分录是,借:应付职工薪酬—工资,贷:应交税费—个人所得税 

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快账用户5239 追问 2022-12-17 14:47

如果是公司承担员工的个税,是不是就是借 管理费用 贷应付职工薪酬-工资 应交税费-个税

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齐红老师 解答 2022-12-17 14:48

你好,如果是公司承担员工的个税,分录也是一样的,只是需要把税后工资金额还原成税前工资金额。

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快账用户5239 追问 2022-12-17 14:53

老师,我分开做分录对不对。计提本月工资借 管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 个税 借管理费用 ? 贷应交税费个税。这样的对不对。个税计提那入哪个科目

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齐红老师 解答 2022-12-17 14:54

你好,请仔细看我这个回复的内容 计提工资分录是,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—工资 计提个税分录是,借:应付职工薪酬—工资,贷:应交税费—个人所得税  如果是公司承担员工的个税,分录也是一样的,只是需要把税后工资金额还原成税前工资金额。

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快账用户5239 追问 2022-12-17 15:04

非常感谢。老师这个代员工支付的工资汇算清缴不能税前扣除吧

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齐红老师 解答 2022-12-17 15:05

你好,按税前工资的金额申报,汇算清缴是可以税前扣除的

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