演示账套

我司适用小企业会计准则。2021年我司预缴了企业所得税，但是没有计提。分录是借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款。现在税务局把2021年的所得税全额退回，应该怎么做分录啊。

2022-12-15 16:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-15 16:35

你好！你们应交税费应交企业所得税科目是借方余额吗？没有计提不涉及损益类科目直接原分录红字冲回就可以或原分录做反方向分录

齐红老师解答 2022-12-15 16:35

你好！你们应交税费应交企业所得税科目是借方余额吗？没有计提不涉及损益类科目直接原分录红字冲回就可以或原科目做反方向分录

快账用户9849 追问 2022-12-15 16:38

对，一直挂在借方余额。并不涉及损益类

齐红老师解答 2022-12-15 16:39

你好！这样直接原科目做反方向就可以

快账用户9849 追问 2022-12-15 16:39

那我只需要做借银行存款贷应交税费-企业所得税就可以了？也不需要结转到本年利润之类的？

齐红老师解答 2022-12-15 17:09

你好！不用的，不是没有涉及损益类科目吗？

快账用户9849 追问 2022-12-15 17:13

哦哦，明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-12-15 17:21

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