咨询
Q

老师,增值税申报的主表里面“免、抵、退应退税额”是什么意思?为什么在“应抵扣税额合计”是减出来?

2022-12-15 09:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-15 09:17

那个是出口企业才需要填的,你们不是出口企业不需要填的

头像
快账用户5033 追问 2022-12-15 09:31

我不太理解,我的理解是相当于是进项税额

头像
齐红老师 解答 2022-12-15 09:33

这行是出口企业才用的,一般企业不适用的哈

头像
快账用户5033 追问 2022-12-15 09:45

可以请老师详细解释一下吗?我以后也不一定不接触出口企业

头像
齐红老师 解答 2022-12-15 09:47

看看这个链接就知道了https://www.gaodun.com/wenda/chuji/60163.html

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
那个是出口企业才需要填的,你们不是出口企业不需要填的
2022-12-15
免抵退税额就是出口销售收入*出口退税率
2021-04-23
同学 你好。 用例子说明一下生产企业出口自产货物如何计算免抵税额。甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,出口货物的增值税税率为13%,退税率为11%。甲企业2020年9月份内销产品价税合计113万元,其中不含税销售额100万元,销项税额13万元;9月份出口货物销售额折合人民币200万元;当期购进原材料价税合计226万元,其中不含税采购额200万元,进项税26万元。上期末留抵税额为3万元。 当期不得免征和抵扣税额=200万元*(13%-11%)=4万元 当期内销应纳税额=100万元*13%-(26-4)-3=-12万元 出口货物免抵退税额=200万元*11%=22万元 期末留抵税额小于当期免抵退税额时,当期应退税额=当期期末留抵税额,即甲企业当期应退税额为12万元。 当期免抵税额=22万元-12万元=10万元。 生产企业出口货物当期免抵退税额的计算公式为,当期免抵退税额=当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额。 当期免抵退抵减额=当期免税购进原材料价格*出口货物退税率。 免抵税额的计算分为两种情况,一种是当期期末留抵税额小于当期免抵退税额时,当期应退税额等于当期期末留抵税额,则当期免抵税额等于当期免抵退税额减当期应退税额。另外一种是当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时,当期应退税额等于当期免抵退税额,则当期免抵税额等于零。当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中的“期末留抵税额”。
2022-10-27
生产企业出口申报退税,是要在金三申报系统B06表免抵退税里填出口销售额
2021-06-01
你好,同学 抵扣是指正常可进项抵扣部分,免抵退是不可抵扣的部分。
2020-10-03
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×