演示账套

2.已知该公司2020年当期应纳所得税税额为600万元,应纳税暂时性差异共400万元,可抵扣暂时性差异共计500万元。递延所得税资产期初余额为40万元,递延所得税负债期初余额为55万元,企业所得税税率为25%。要求: (1)计算当期的递延所得税资产。(2)计算当期的递延所得税负债。(3)计算当期递延所得税。 (4）计算利润表中的所得税费用。 (5)根据以上计算结果,编制会计分录。

2022-12-12 19:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-12 19:51

递延所得税资产500*0.25-40=85 递延所得税负债=400*0.25-55=45 计算当期递延所得税=45-85=-40 利润表中的所得税费用=600*0.25-40=110

齐红老师解答 2022-12-12 19:52

借*所得税费用110递延所得税资产85 贷*应交税费150递延所得税负债45

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