老师工资5000，其中个人承担社保529，请问计提工资和社保的详细分录含金额

您好，这个是计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用--工资销售费用--工资生产成本--直接人工制造费用--工资贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用--社保费销售费用--社保费生产成本--直接人工制造费用--社保费贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分) 计提公积金(公司承担部分): 借:管理费用--公积金销售费用--公积金生产成本--直接人工制造费用--公积金贷:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--社保(下月交银行,先扣出) 应交税费--应交个人所得税银行存款 3、支付社保时: 借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应付款--社保费(个人承担部分) 贷:银行存款 4、支付公积金时: 借:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 其他应付款--公积金(个人承担部分) 贷:银行存款

2023-09-05

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