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老师 工资5000，其中个人承担社保529，请问计提工资和社保的详细分录含金额

2022-12-11 09:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-11 10:00

您好，借 管理费用 5000  贷 应付职工薪酬5000   借 应付职工薪酬  5000  贷 银行存款  4471  其他应付款——社保 529   最后再缴纳社保

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快账用户2007 追问 2022-12-11 10:00

个人承担的部分可以使用其他应收款科目吗

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齐红老师 解答 2022-12-11 10:19

您好，是的，是这个意思的

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您好，借 管理费用 5000  贷 应付职工薪酬5000   借 应付职工薪酬  5000  贷 银行存款  4471  其他应付款——社保 529   最后再缴纳社保
2022-12-11
您好，这个是 计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用--工资 销售费用--工资 生产成本--直接人工 制造费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用--社保费 销售费用--社保费 生产成本--直接人工 制造费用--社保费 贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分) 计提公积金(公司承担部分): 借:管理费用--公积金 销售费用--公积金 生产成本--直接人工 制造费用--公积金 贷:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(下月交银行,先扣出) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 3、支付社保时: 借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应付款--社保费(个人承担部分) 贷:银行存款 4、支付公积金时: 借:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 其他应付款--公积金(个人承担部分) 贷:银行存款
2023-09-05
您好！很高兴为您解答，请稍等
2023-07-16
你好！正规的时把个人承担部分计入应付职工薪酬，也就是增加你的应发工资，分录不变金额变化
2022-10-14
借应付职工薪酬、工资， 贷其他应收款，个人负担的社保、公积金、 银行存款， 应交税费、个税。
2022-11-22
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