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(4)2020.12.31,甲公司以银行存款350万元购入一项房产作为投资性房地产,并对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。税法规定,该项房地产预计使用寿命为50年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零。2021年12月31日,该项投资性房地产的公允价值为400万元。甲公司2021年实现的利润总额为5000万元。假定甲公司适用的所得税税率为25%且预计在未来期间保持不变:预计未来用以抵扣可抵扣暂时性差异;不考虑其他因素。要求:(1)计算甲公司2021年度的应纳税所得额和应交所得税。(2)根据(1)至(4),逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额(如无影响,也明确指出无影响的原因)。(3)根据(1)至(4),逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录(不涉及递延所得税的,不需要编制会计分录)(4)计算公司利润表中应列示的2021年度所得税费用(继续上一个问题的提问,无法无法重新发问题,也无法追问。)

2022-12-08 20:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-08 20:47

(1)计算甲公司2021年度的应纳税所得额5000-(400-350)=4950 和应交所得税4950*0.25=1237.5

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齐红老师 解答 2022-12-08 20:48

这里没有1-4的业务,只有4老师的计算也很片面

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