老师，之前的会计六月份计提了64830.3工资，其他应付款8566.47实际七月发六月的工资是54507差额，1756.33是有一个没发工资，我七月发工资的分录怎么做呢？
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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老师，马上七月份了，做账做所属期六月份的，我计提六月工资发放六月份工资对吗，我们是每个月的月底委托银行发放的
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老师：是这样的，我想咨询一下，就是小规模那个劳务公司，他一个发放工资的一个分录的问题，因为他的工资发放有点麻烦，就是他现在不是九月份嘛，他才发了七月份的工资，那我七月份是不是应该做计提对吧？然后八月份又开了票，所以我现在做的时候就有点迷糊了，七月份我做的分录计提是借了工程施工贷应付职工薪酬-工人工资，那八月份就确认了收入之后，我应该是结转成本的，但是他九月份才给我们把那个工人工资的钱打过来，我现在就是七八月，我就有点糊涂。
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老师，请问，七月份发的六月份工资，六月份原来的会计没有计提工作，怎么办呢？我七月份怎么做账呢
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老师，我们七月份交了保险费银行扣款是16522.56社保费，还有工资54507我应该怎么写分录呢？社保扣的是当月的，工资发的是上月的
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老师，我们公司是先交七月份的社保费，然后八月发七月份的工资，个人部分承担的部分，之前它挂的其他应付款之前的会计，咋办呢？我接下来七月份的会计分录怎么做呢？
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汇算清缴补税后，怎么做分录，小微企业，小企业会计准则
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我说有一个差额咋办呢
差额不是社保的金额吗 挂往来
差额是没一个人发工资，他没交社保，咋做呢，借其他应收款，贷应付职工薪酬工资可以吗？
同学你好 对的 这样可以的
这样子对吗？
同学你好 你要冲减了差额吗
是的呀，这样子写对吗，我晕了
同学你好 对的 差额可以冲减
确定对的吗？
同学你好 嗯 不交了不就是要冲减吗 或者多计提了不就要冲减吗