取得一张专票，不含税金额部分做了费用，进项税进行了抵扣，如果后来认定这个费用需要纳税调增，那相应的进项税是否还可以抵扣？

同学你好不能抵扣了哦

2022-12-08

你好，认证后做进项税额转出。

2020-09-16

你好，全都不可以抵扣的，你必须要做进项税额转出。嗯，直接相当于把它看成含税额计入费用就可以了。借管理费用、福利费，借应交税费、应交增值税进项税额贷银行存款，借管理费用、福利费贷应交税费、应交增值税进项税额转出。

2022-09-06

在建工程待抵扣进项与土地增值税若在建工程用于房地产开发项目且符合规定，其待抵扣进项税额可用于抵扣土地增值税；若与土地增值税应税项目无关，则不能抵扣。待抵扣进项税额转出的科目结转当在建工程形成固定资产后，不符合抵扣条件需转出的待抵扣进项税额，应转入 “固定资产” 科目，即借记 “固定资产”，贷记 “应交税费 - 待抵扣进项税额”。

2024-12-06

同学你好我可不可以先入账把进项放在待抵扣进项那里留着下个月在抵扣比如借：管理费用应交税费-待抵扣进项贷：应付账款那如果可以下个月借：应交税费-进项税额贷：应交税费-待抵扣进项——是可以的；

2021-09-27