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老师,报税的时候,进项抵扣火车票和飞机票,8b栏和10栏,金额栏怎么填,填多少?

2022-12-08 09:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-08 09:23

机票火车票抵扣如何填纳税申报表? 4月1日起,增值税改革再发力,在将制造业等行业16%增值税税率降至13%、交通运输和建筑等行业10%增值税税率降至9%的基础上,进一步扩大进项税抵扣范围,将国内旅客运输服务纳入其中.也就是说,4月1日起,纳税人取得的火车票、飞机票、汽车票等客票也可以作为增值税进项税抵扣凭证了. 机票火车票抵扣纳税申报表应该填写进附表二中的第10栏(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证. 如果既有专用发票,又有非专用发票,应根据增值税发票选择确认平台的结果填写第35行和第1行、第2行,根据自行计算的非增值税专用发票的税额和不含税金额填写第8b、4、12、10行.其中第12行的数据包括增值税发票选择确认平台的全部结果和根据客票自行计算的税额和不含税金额,第10行为全部的旅客运输票据的数量、金额、税额.

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快账用户8422 追问 2022-12-08 09:24

老师,8b栏和10栏,金额是填票价,还是票价减税

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齐红老师 解答 2022-12-08 09:25

你好同学,填不含税金额

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快账用户8422 追问 2022-12-08 09:27

老师,飞机票的金额栏,我是用飞机票上总金额减去税额,还是用飞机票票价加燃油费附加减去税额?

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齐红老师 解答 2022-12-08 09:36

用飞机票票价加燃油费附加减去税额

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快账用户8422 追问 2022-12-08 09:36

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-12-08 09:38

不客气,祝你学习愉快!

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