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【案例题】2.某医药生产企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:全年取得产品销售收入为7000万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入1000万元,其他业务成本300万元;取得购买国债的利息收入50万元;缴纳税金及附加280万元;发生的管理费用760万元,其中业务招待费用80万元;发生销售费用1000万元,其中广告费和业务宣传费700万元;发生财务费用200万元;取得营业外收入80万元,发生营业外支出200万元(其中含公益捐赠180万元)。要求:根据上述资料,计算回答下列问题,计算请保留2位小数(1)计算该企业2020年度会计利润总额;(2)国债利息收入应调整的应纳税所得额;(3)广告费和业务宣传费的扣除限额和应调整的应纳税所得额;(4)业务招待费的扣除限额和应调整的应纳税所得额;(5)公益性捐赠的扣除限额和应调整的应纳税所得额;(6)计算该企业2020年度应纳税所得额;(7)计算该企业2020年度应纳所得税税额。

2022-12-07 20:17
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2022-12-07 20:23

1,7000-4000+1000-300+80-280-760-1000-200+80-200=1420 2,-50 3,8000×15%=1200,不调整 4,8000×0.5%=40,调整80-40 5,1420×12%=170.4,调整180-170.4 6,1420-50+40+9.6 7,6的结果×25%

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