咨询
Q

老师,我们公司收到一笔款,对方公司喊买她们债券,但是买她们债券不一定保本,可能到最后利息和本金都没有。因为购买企业债券,产生利益收入要交增值税同时还涉及企业所得税,如果亏损本都收不回来还需要交增值税和企业所得税吗

2022-12-02 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-02 17:06

同学你好 增值税要交的 但是亏损不用交所得税

头像
快账用户2239 追问 2022-12-02 17:08

就是我们连利息都没收到都需要交增值税吗,老师

头像
齐红老师 解答 2022-12-02 17:20

同学你好 你开发票了吗

头像
快账用户2239 追问 2022-12-02 17:26

没开发票。就相当于老师,我们应该收一家国有企业项目款四百万样子,他们答应付款给我们,我们就要开票和他们接项目款,但是项目款会打到我们账户,我们收到钱后,我们又把这笔款拿去买他们一年债券,说是有利息,但是一年下来利息没有反而本钱都收不回来了,我们就像我买她们债券本金利息都没有了,这样还需要交企业所得税和增值税不

头像
齐红老师 解答 2022-12-02 17:34

没有发票的支出就要调增交所得税的

头像
快账用户2239 追问 2022-12-02 17:35

就算投资失败亏损了,也希望需要调增交企业所得税吗,老师

头像
齐红老师 解答 2022-12-02 17:40

你有利润的话利润可以弥补亏损

头像
快账用户2239 追问 2022-12-02 17:46

老师,我还是有点不明白,我们公司买债券连本带息亏损完了,应该是投资失败,还要交税呀。 说弥补亏损这些都知道,但是这个和公司实际经营中收入和成本计算还是有区别,这个是投资失败吗,如果投资有利息了,那我们该交税交税确认收入,但是现在亏损了连本都收不回来了,还要交税呀,老师

头像
齐红老师 解答 2022-12-02 17:47

不交你亏损了就不交了

头像
快账用户2239 追问 2022-12-02 17:50

就是老师,我们从购买债券,就是一年债券,然后不分期付息,是一次性连本带息还, 就是购买时候,也不存在手续费那些,就是借:交易性金融资产,贷:银行存款,到第二年带本带息收回时候,人家说全部亏损完了,公司收不回来了,需要什么资料佐证这个亏损,然后有资料佐证后,应该怎样做账务处理呀,老师

头像
齐红老师 解答 2022-12-02 18:08

借投资收益 贷交易性金融资产

头像
快账用户2239 追问 2022-12-02 18:14

相当于就是投资亏损,在投资收益解放体现,算营业利润时候,基本上我们公司就是亏损状态,亏损还有点多,这样会不会有风险,老师,小白不是很懂,老师,

头像
齐红老师 解答 2022-12-02 18:15

这个没事 只要是正常业务就可以

头像
快账用户2239 追问 2022-12-02 18:17

就是现在老师我理解意思就是,如果我们把款买了债券,购买时账务处理是借:交易性金融资产,贷:银行存款,因为持有期间不存在利息收入,所以等一年到期后直接收回本金和利息,但是一年到期后没收回,账务处理就是借:投资收益,贷:交易性金融资产,这个投资加亏损,全部下来就是两个账务处理就可以了呀,老师

头像
齐红老师 解答 2022-12-02 18:20

同学你好 对的 这样做分录就可以

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×