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第3小点,不太明白?麻烦老师解答一下

第3小点,不太明白?麻烦老师解答一下
2022-11-30 21:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-30 21:30

你好,同学,你是前半句没理解还是后面的

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齐红老师 解答 2022-11-30 21:37

他说的意思是比方说,你2021年的汇算清缴已经做完,但是有一项业务的成本发票由于某些原因你们一直没有取得发票,在2022年取得,这个成本实际是发生在2021年的,但是发票日期是2022年。这个发票成本的税额在算2022年的所得税中抵减

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快账用户8303 追问 2022-11-30 21:56

不是追塑到2021年吗,调以前年度损益,调账不调表

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齐红老师 解答 2022-11-30 22:05

会计分录可以追溯到2021年 借:以前年度损益调整 贷:应付账款/银行存款

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你好,同学,你是前半句没理解还是后面的
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