演示账套

例2某商业企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生业务如下：(1)向消费者个人销售货物，价税合计117万(2)向某商业企业9折销售一批原价40万的货物，开蓝字和红字专用发票(3)向某供应商收取违约金5000元(4)本月购货物两批，第一批货物价款80万，已付清款项并取得专用发票，同时支付运费2万，取得货票；第二批货款90万，未付款，另以银行存款支付第二批货物运费3万，有货票要求：计算企业应纳增值税

2022-11-28 08:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-28 09:01

当月可以抵扣进项税额 80*0.13+5*0.09+90*0.13=22.55 当月销项税额的计算是（117/1.13+40*0.9+0.5/1.13）*0.13=18.19 应交增值税18.19-22.55=-4.36

你好，计算企业应纳增值税=销项税额—进项税额

2022-11-29

你好，学员，稍等一下

2022-11-29

你好，计算企业应纳增值税=销项税额—进项税额这里取得货票，是专用发票吗？

2022-11-29

当月可以抵扣进项税额 80*0.13+5*0.09+90*0.13=22.55 当月销项税额的计算是（117/1.13+40*0.9+0.5/1.13）*0.13=18.19 应交增值税18.19-22.55=-4.36

2022-11-28

你好，计算该企业本月应纳的增值税税额=销项税额—进项税额=（80万%2B10万）/1.13*13%%2B100万*13%—26万—3万*9%

2022-11-19

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