你好 (15)12月28日,生产吐司面包5000箱。领用面包包装袋200包,单位成本50元;领用面包包装箱5000支,单位成本11元。 借:生产成本,贷:原材料,周转材料 (16)12月28日,厂部办公室员工李伟出差向财务部预借差旅费2000元,以现金支付。 借:其他应收款,贷:库存现金 (17)12月29日,李伟出差回来报销差旅费1700元,交回剩余差旅费现金300元。 借:管理费用,库存现金,贷:其他应收款 (18)12月30日,编制本月工资汇总表:根据工时和考勤记录计算分配职工工资,其中生产工人工资210000元(生产工人工资按生产工时比例分配,其中,饼干生产工时1800小时,面包生产工时1200小时),车间管理人员工资16000元,企业管理人员工资58800元,销售部门人员工资15200元。 借:生产成本,制造费用,管理费用,销售费用,贷:应付职工薪酬 (19)12月30日,收到自来水公司发票和银行的付款通知,本月支付水费3000元,其中生产吐司面包耗用150元,车间一般耗用1200元,企业管理部门耗用1180元,销售部门耗用470元。 借:生产成本,制造费用,管理费用,销售费用,贷:银行存款 (20)12月30日,收到区供电局发票和银行的付款通知,支付电费8400元,其中车间一般耗用6300元,企业管理部门耗用1600元,销售部门耗用500元 借:制造费用,管理费用,销售费用,贷:银行存款
1、根据企业本月职工薪酬汇总表计算,本月A产品生产工人工资40000元,B产品生产工人工资35000元,车间管理技术人员工资20000元,企业管理人员工资25000元。2、按上述人员工资和14%的比例计算职工福利费。3、开出转账支票委托银行发放工资,实发工资为100000元,并结转代扣员工工资20000元。4、开出转账支票支付购买办公用品款1500元,其中管理部门1000元,车间500元。5、用银行存款支付生产车间设备维修费1300元,企业管理部门设备维修费700元。6、接银行通知自来水公司委托银行收取水费12000元。其中A产品耗用4000元,B产品耗用3500元,车间耗用1500元,管理部门耗用3000元。7、企业开出转账支票支付本月电费36000元。其中A产品耗用18000元,B产品耗用12000元,车间耗用2000元,管理部门耗用4000元。8、企业副总公出预借差旅费8000,用现金支付。9、企业开出转账支票结算本月通讯费13000元,其中管理部门10000元,车间3000元。要求,根据上述业务编制会计分录。
(15)12月28日,生产吐司面包5000箱。领用面包包装袋200包,单位成本50元;领用面包包装箱5000支,单位成本11元。(16)12月28日,厂部办公室员工李伟出差向财务部预借差旅费2000元,以现金支付。(17)12月29日,李伟出差回来报销差旅费1700元,交回剩余差旅费现金300元。(18)12月30日,编制本月工资汇总表:根据工时和考勤记录计算分配职工工资,其中生产工人工资210000元(生产工人工资按生产工时比例分配,其中,饼干生产工时1800小时,面包生产工时1200小时),车间管理人员工资16000元,企业管理人员工资58800元,销售部门人员工资15200元。(19)12月30日,收到自来水公司发票和银行的付款通知,本月支付水费3000元,其中生产吐司面包耗用150元,车间一般耗用1200元,企业管理部门耗用1180元,销售部门耗用470元。(20)12月30日,收到区供电局发票和银行的付款通知,支付电费8400元,其中车间一般耗用6300元,企业管理部门耗用1600元,销售部门耗用500元
(15)12月28日,生产吐司面包5000箱。领用面包包装袋200包,单位成本50元;领用面包包装箱5000支,单位成本11元。(16)12月28日,厂部办公室员工李伟出差向财务部预借差旅费2000元,以现金支付。(17)12月29日,李伟出差回来报销差旅费1700元,交回剩余差旅费现金300元。(18)12月30日,编制本月工资汇总表:根据工时和考勤记录计算分配职工工资,其中生产工人工资210000元(生产工人工资按生产工时比例分配,其中,饼干生产工时1800小时,面包生产工时1200小时),车间管理人员工资16000元,企业管理人员工资58800元,销售部门人员工资15200元。(19)12月30日,收到自来水公司发票和银行的付款通知,本月支付水费3000元,其中生产吐司面包耗用150元,车间一般耗用1200元,企业管理部门耗用1180元,销售部门耗用470元。(20)12月30日,收到区供电局发票和银行的付款通知,支付电费8400元,其中车间一般耗用6300元,企业管理部门耗用1600元,销售部门耗用500元写分录
1.12月5日,车间领用甲材料2万元,其中,A产品使用8000元,B产品使用9000,车间一般消耗3000元。2.12月7日,车间领用乙材料3万元,其中,A产品使用15000元,B产品使用14000元,车间一般消耗1000元;另外,行政部门领用乙材料1600元。3.12月12日,财务科刘某出差,预借差旅费4000元。4.12月14日,以现金支付车间办公费800元。5.12月16日,财务科刘某出差回来,报销差旅费4216元,以现金补付不足款项。6.12月20日,以银行存款支付员工工资287000元。7.12月25日,以银行存款支付常设销售机构房屋当月租金3000元。8.12月31日,计提本月固定资产折旧4700元,其中,车间折旧3600元,行政管理部门折旧600元,销售部门折旧500元。9.12月31日,分配本月职工工资。本月应付职工工资291500元,其中,车间生产工人工资200500元,车间管理人员工资22000元,行政管理人员工资25000元,销售人员工资44000元。
(21)12月30日,计算提取本月固定资产折旧,本月应计提折旧金额为52785元。其中车间设备应计提折旧30500元,管理部门应计提19885元,销售部门应计提折旧2400元。(22)12月30日,通过银行发放本月职工工资300000元。(23)12月30日,开出转账支票一张给广告公司,支付产品的广告制作费用12000元。(24)12月30日,计算分配本月制造费用,本月制造费用共计54000元(按生产工时比例分配,其中,饼干生产工时1800小时,面包生产工时1200小时)。(25)12月30日,本月生产曲奇饼干10000箱、吐司面包5000箱全部完工,结转完工产品成本。写分录
内账,原公司已买出团备用矿泉水13元/件,计入管理费用—办公用品13元,贷银行。现导游从公司这边购买矿泉水一件支付15元,是做借银行,贷其他业务收入15?还是借方负数管理费用-15元?有个差额2元不退。可以这样做吗?
老师,给出纳转的备用金是计入其他应收款出纳,还是库存现金出纳
老师你好!我们是招投标代理机构,评标专家给我们评标我们需要支付劳务费,对方需要开增值税,可是对方一年才能开具12张发票,这个我们要怎样处理了,先给对方转账年底统计金额联系专家开票吗?
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小规模公司税率有多少。。。。。。。
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老师你好,我们收到厂家开具给我们的一张负的44500的红字发票,会计是这样做账的,我有点理解不了,麻烦老师指导一下
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