咨询
Q

老师:此题不需要确认递延所得税吗?那期初和期末的递延所得税负债也不用考虑吗?

老师:此题不需要确认递延所得税吗?那期初和期末的递延所得税负债也不用考虑吗?
2022-11-25 15:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-25 16:02

你好同学,当税率不变的时候以前的递延所得税资产和负债的余额是不需要调整的,当期也没有新增的递延所得税,所以不需要考虑。

头像
快账用户3617 追问 2022-11-25 16:15

那税法规定高新技术企业按成本的200%摊销,不影响递延所得税,而影响的所得税费用,我是这样理解的,对吗?

头像
齐红老师 解答 2022-11-25 16:16

是的同学,这样理解是没有问题的。

头像
快账用户3617 追问 2022-11-25 16:19

我做的时候 (1000-500/10*6/12*200%)*25%,这样做错在哪里

头像
齐红老师 解答 2022-11-25 16:24

1000是会计上计算的利润,税法上是在会计上计提摊销的基础上加计计提的,所以只需要扣除加计的100%部分。

头像
快账用户3617 追问 2022-11-25 16:34

等于是说在计算1000元的利润时已经摊销过一次了。

头像
齐红老师 解答 2022-11-25 16:42

是的同学,你的理解是正确的。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×