你这个的话,我建议是先在工程施工这个科目先过渡一下,然后期末的时候再转到主营业务成本进行处理。
A公司2016购制二辆汽车,10年折旧完后,会计想做固定资产清理,但是该汽车被公司主管转卖,没有拿回转卖手续,怎么来做帐外处理?
16.出售甲产品15吨,单价400元/吨;出售乙产品20吨,单价S00元/吨;增值税税率为13%,价税款已收并存入银行。17.向光华厂出售甲产品85吨,单价400元/吨,增值税税率13%,价税款尚未收到。18.以银行存款支付展位费4600元。19.以银行存款支付甲、乙产品广告费用1200元。20.结转本月已销产品的实际成本,其中甲产品成本25600元,乙产品成本13000元。21.本月计算城市维护建设税3360元。22.将本月所有损益类账户结转到“本年利润”账户。23.确定本月利润总额,计算并结转本月应交所得税费用。企业所得税税率为25%。24.将本年实现的净利润转人“利润分配”账户中。25.根据本年净利润的10%提取法定盈余公积金,剩余利润的50%用于向投资者分配利润。26.将“利润分配”各明细账户结转入“利润分配一一未分配利润”账户。[实训要求]根据悦达公司发生的上述经济业务,编制有关会计分录,并计算公司的利润总额和净利润
中国A公司出售一批初级产品C514,6月27日发传真给荷兰B公司:200吨,每吨920美元,不可撤销信用证付款,立即装船,谓即复,·7月2日荷方回复传真:“C514,200吨,我最后买主开始表示确实的兴趣,恐怕谈判时间较长,请求延长实盘有效期10天,如有可能请增加数量,降低报价,请复。问候。”7月3日中方传真:“C514数量可增至300吨,最优惠价为900美元CIF雁特丹,有效期延至7月15日,请尽快回复。”7月13日荷方传真:“C514我接受300吨,每吨900美元CIF鹿特丹,不可搬销即期信用证付款,按装船净重计算。除提供通常装船单据外,需提供卫生检证明书、产地证、磅码单(以中国口岸装船重置为基础)需提供良好适合海洋运输的袋装,”请问:①A、B的合同成立了吗?②合同的内容是什么?③如果在7月12日,由于巴西发生严重的凉灾,种植园大量疏产,导致C514价格飞涨、中方当即发出传真,“十分抱歉,由于世界市场的变化,双方已无法提供7月3日传真中的货物,因此我方谓求雕钥发价。致良好问惯。”调问中方的做法妥当吗?为什么?④如果接到7月13日荷方来电后,确实由于市场发生变化导致履
2024年8月12日,从外联公司购入甲材料10吨,单位成本10000元,增值税13000元,已入库,货款以银行存款支付 写会计分录;❗️2024年8月15日,销售给东方公司a产品1000件,不含税单价120元,增值税15600元,货款尚未收到,写会计分录
打官司支付诉讼费已收到发票计入了其他应收款,案子跨年没有结果,发票跨年了。怎么记账
! 甲公司为增值税的一般纳税人。2023年发生如下经济业务: 销售模具不含税收入300万元,产品已发出。 以折扣方式销售模具取得不含税销售收入60来元,开具增值税专用发票,另将折扣金额6万元开具红字专用发票,产品已发出。 以旧换新方式销售新模具一批,不含税价770万元,换回的旧模具作价5万元,实收价款65万元。 购进原材料取得专用发票上证明的价款为150万元,货款已付,按照协议,销售方将于下月5号将货物发出。 购物原料一批,取得专用发票证明价款200万元,款项未付,但货已验收入库。 为装修展销厅购进一批装修材料,取得增值税专用发票上注明的增值税额为1.3万元。 为装修展销厅领用上月购进的原材料一批,不含税购进价为14万元
A行政单位发生相关业务请编制相关预算会计分录 (1) A行政单位内部审计发现,上年度A项目结余资金50000元误按30000元上缴,差错的20000元已通过单位零余额账户上缴并更正。 (2)A行政单位经财政部门批准,将本单位完成甲项目结余资金700000元调整用于未完成的乙项目支出。 (3)A行政单位按规定削减办公经费,削减的办公经费按照规定将核销未使用的零余额账户用款额度450000元。 )年终,A行政单位参照有关规定对财政拨款结转的丙项目执行情况进行分析,确认其贷方余额90000元符合财政拨款结余资金性质。 (5)年终,结清(1)至(4)中财政拨款结余各明细科目的发生额。
A公司有一个项目建完后已结转了投资性房地产,结果发现本应计入费用化的利息入错误计入了开发成本利息科目,现在需要调整投资性房地产的原值,如果冲应付账款-工程暂估价科目,会计分录应该怎么做
贷款50万5年利息12.5万可以两年提前还款这是多少利率
事业单位用公务卡购买食堂材料,后续转账还款,怎么记账?
领用的材料,放到工程施工-安装 开发里面了。又都结转到主营业务成本-安装 开发里面了 ,但是材料其实是主营业务成本-支架的。
工程施工它是一个资产类,也就是说你发生了成本的科目,你用它过渡一下,这是正常的呀,后面满足条件,确认收入的时候,再把它转到主营业务成本。
老师,我知道,我是说明细科目 ,你看到我主营业务成本的明细科目有3个吗
收入的明细科目我也是分了支架、安装、开发。这三个明细,所以不对应主营业务成本的三个明细了呀
你可以直接放到工程施工安装成本支架里面的这个明细科目你可以自己设啊,这个又不是完全固定的。
老师,前面入账时,我已经是把材料领用放到:借:工程施工-安装 20000 工程施工---开发 30000 贷:原材料 50000
那就是你前面明细科目做错了,你再调整一下,就把你错误的分录冲掉,然后重新做一个正确的就行。
再:借:主营业务成本-安装 20000 主营业务成本-开发 30000 贷:工程施工-安装 20000 工程施工-开发 30000
老师你说对了,是我科目入错了。但是是21年和22年的一整年的都这样子入了呢
如果说你是二二年就是本年的,你这样调整就行了,二一年的话,它本身即便你那个明细科目用错了,他已经转到主营业务成本去了,她整个的科目没有余额了,你这样子调其实就没有意义了。
每个月都做了:借:本年利润 50000 贷:主营业务成本-安装 20000 主营业务成本-开发30000 的分录,我还可以怎么更正呀?
虽然说你每个月这样做了,在这一年里面你每一个月都没有余额,但是你那个发送了,她会有差异调整的,账务处理还是不变的,按前面给的思路。
老师,我还没明白,你前面给的思路要怎么做呢?
先把你之前做的账务处理冲红,然后做正确明细科目。
这样子做完之后,你的相关科目也是没有余额的,就是明细科目相当于对冲了一下。
老师,做把分录写一下吗?不知道怎么写红冲的分录?
借,主营业务成本,支架 贷,工程施工,安装,负数分录 借,工程施工,安装 贷,原材料,负数分录 借,主营业务成本,支架 贷,工程施工,支架 借,工程施工,支架 贷,原材料
借,主营业务成本,支架 贷,工程施工,安装,负数分录 借,工程施工,安装 贷,原材料,负数分录 上面的支架应该安装吧
你之前主营业务成本,不是用了支架? 这是你原来错误分录,用负数,冲红
之前用是借:工程施工—安装 贷:原材料 借主营业务成本—安装 贷工程施工—安装
不好意思,那就是前面的明细科目,就是安装,就不是自驾。
不好意思,那就是前面的明细科目,就是安装,就不是支架。