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公司是小规模纳税人,员工个人部分的社保公司也承担,请问怎么做计提和缴纳的分录?

2022-11-23 09:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-23 09:58

学员你好, 正规的是把个人承担部分计入应付职工薪酬,也就是增加你的应发工资 借:管理费用等   贷:应付职工薪酬   借:应付职工薪酬   贷:银行存款   其他应付款

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快账用户3097 追问 2022-11-23 10:03

还有别的方式吗?工资固定的跟员工谈的不含社保的。

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齐红老师 解答 2022-11-23 10:10

那就计入营业外支出

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快账用户3097 追问 2022-11-23 10:55

这样计提可以吗,工资和社保金额是分开的

这样计提可以吗,工资和社保金额是分开的
这样计提可以吗,工资和社保金额是分开的
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齐红老师 解答 2022-11-23 11:28

可以这么来计提的,或者计入管理费用-福利费

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快账用户3097 追问 2022-11-23 23:20

老师,计提社保那里,营业外支出个人社保部分是不是不应该计提啊?缴纳的时候才出现?

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齐红老师 解答 2022-11-23 23:21

计提社保那里,营业外支出个人社保部分可以不计提

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快账用户3097 追问 2022-11-23 23:22

这样才对是吧?

这样才对是吧?
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齐红老师 解答 2022-11-23 23:24

是的,这样可以,计提也不能说错,因为最终缴纳后余额为0

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快账用户3097 追问 2022-11-23 23:25

就相当于正常个人承担部分原来应该是计入其他应付(不计提),现在个人部分公司承担就用营业外支出核算了。

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齐红老师 解答 2022-11-23 23:25

是的,你的理解完全正确

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快账用户3097 追问 2022-11-23 23:28

但是如果计提了,应付职工薪酬社保那里就多了个人部分的了,到时候好像有点重复。

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齐红老师 解答 2022-11-23 23:29

不是的,相当于这部分公司承担的先通过应付职工薪酬归集

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快账用户3097 追问 2022-11-23 23:30

好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2022-11-23 23:31

不用客气,给个五星好评就行

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