老师你好，我们这边社保局根据企业情况，单位医保的部分10、11、12三个月是到明年2月缓缴了。那么我计提单位社保的时候还能够全部按照之前的计提然后摘要备注缓缴单位医保，到明年2月扣缴的时候再做 借：应付职工薪酬-单位社保部分 贷：银行存款 并在摘要备注是之前缓缴的医保吗？

老师你好，由于疫情社保的 单位部分2-6月要减免，但我们2月份我们这边具体政策还没有出来，所以二月份就正常计提和缴纳了，我们社保局没有把款退回来，2月份的单位部分直接就冲减以后月份的个人部分，那我三月份的分录是这样做的，你帮我看看对不？ 第一步，我是先红冲2月份计提的单位部分的社保费用 借：应付职工薪酬--------社会保险费  1953      贷：管理费用 ---------社会保险费（单位部分）1953 第二步，已经缴纳的二月份单位部分的社保费用没有退回给我们，直接转成了社保暂存款里， 借：其他应收款-----应退未退1953      贷：应付职工应酬-----应付社会保险费    1953                          三月份缴纳的个人部分，贷方科目就是冲减的其他应收款---应退未退

老师我即将去建筑公司，新成立的，有关增值税问题请教一下，咨询别的建筑公司，他们说每个月控制税负率2-3%左右，来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解，建筑行业这块，咨询另一个公司，他们说分包方给了发票就入成本，有的时候这个月不用交税，进项多，就留底，等到那个月收入超过了，就缴纳？我原来同事说得每个月均衡着来，我要不税务局顶上了，查账不好了。我都不知道听谁的了，没有实际账可以借鉴，老师我们地处山东！这种情况我该怎么办？ 还有我入成本科目的时候，按照新的会计准则？入什么科目！工程施工是不是老科目了，还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗？还是按照同事说的留着均衡一下成本，每个月需要认证啊？还是按照一定完工百分比来确定成本？还是有了进项发票就入账认证，然后留底啊？那个不知道听谁的，写个公司新的，我也没有注意了，不太会弄？ 老师这方面的实操吗？我看好几个实操您给我推荐下！那个际用的到的！ 建筑行业控制税负率吗? 老师！如果预收了一笔建设单位给的款，用不用预交税金啊！如果不用怎么入账，如果用的话，税务申报我填到什么哪个位置啊？ 就是先预付给一部分，我们建筑方如果开票给建设单位？

老师，有这么一个情况就是公司员工旷工一个多月都之后又来公司上班几天就离职了，但是公司这两个月帮交了社保，公司这边打算把帮交的这两个月的个人和单位部分的社保都从工资扣回来，但是工资不够扣，打比方个人和单位部分社保共2000（个人600，单位1400），但是他应发工资是800，其他扣款120，社保扣款2000，计提工资的时候我是按800计提了，到发放的时候我借：应付职工薪酬 贷：？，这个账务处理是怎么做呢？还有就是工资表的实发金额我是要做负数吗？还是0呢？

居民个人李明为中国境内甲公司员工，本年度取得的收入情况如下: (1)、 每月取得中国境内甲公司支付的税前工资、薪金收入10000元。 每月个人负担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别为800、200、 50、800 元。每月子女教育专项附加扣除额为2000 元，每月赡养老人专项附加扣除额为2000 元。(2)为中国境内乙公司提供咨询全年取得税前劳务报酬收入共计40000元。 (3) 出版小说一部,全年取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入共计30 000元。(4)全年取得中国境内丁公司支付的税前特许权使用费收入共计20000元。 (5)甲、乙、丙三家单位以及为李明预缴(代扣代缴)了个人所得税共计6000元。要求: (1) 计算李明本年度综合所得应缴纳的个人所得税税额 (2)计算李明在税务局办理本年度综合所得汇算清缴时，是多退还是少补;并给出具体金额。

我们这边医保和生育，单位部分7~9月份缓交，但是我做7月份的账是不是还是应该计提，？然后缴纳的时候挂在应付职工薪酬-医疗/生育，挂在贷方，等9月份以后再扣款的时候再用银行存款销掉，员工代缴的社保，其他应收款还是跟以前一样，因为我看医保上扣的那部分是员工的