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你好,有一家工厂接了一个雕塑项目,工厂的经营范围是雕塑的设计与销售,但是这个项目的清单里面不仅只有雕塑,还有雕塑的基础开挖和制作,以及还有一点园林绿化,这种情况发票要怎么开具呢?货物或服务名称、单位、数量?

2022-11-19 10:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-19 10:23

设计是单位分开在合同里写的 吗   还是包括在一起成品销售给对方  

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:31

清单报价单里面,有列一项设计费

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:32

主要还是雕塑产品的深化设计费

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齐红老师 解答 2022-11-19 10:36

你好  设计 单独写的就是按  6 是设计服务 还有雕塑的基础开挖和制作,以及还有一点园林绿化    这些是开建筑服务 园林绿化服务  

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:39

但是公司的经营范围没有园林绿化,建筑服务,可以开吗?

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:41

这是工厂的经营范围

这是工厂的经营范围
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齐红老师 解答 2022-11-19 10:42

发生这个业务就可以开发票 

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:46

那就按照清单报价,设计费开设计费,雕塑开雕塑,基础设施开建筑服务,绿化开园林绿化服务?

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齐红老师 解答 2022-11-19 10:47

你好   是的可以这样开的 

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:52

到时这个合同是采购项目合同,也可以这么开吗?

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:52

不是建筑施工合同

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:54

不属于工程类,是服务类采购项目

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齐红老师 解答 2022-11-19 10:55

那就不对了。买卖合同是开销售商品的发票。

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:56

是的呢,所以这就是很纠结的地方

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齐红老师 解答 2022-11-19 10:58

按合同开发票。买卖合同就开销售商品的发票。

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快账用户9392 追问 2022-11-19 10:58

这个采购项目雕塑占合同的60%,40%是图纸深化以及周边的配套设施

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快账用户9392 追问 2022-11-19 11:00

假如合同价是100万,但是按照合同清单货物,雕塑只有60万,剩下40万为深化及基础设施

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快账用户9392 追问 2022-11-19 11:01

如果货物开雕塑,单位写1,雕塑总价也是不对的呢?

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齐红老师 解答 2022-11-19 11:02

你最好是分开写的合同。合同里面分开写清楚。然后开销售商品和建筑两个发票

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快账用户9392 追问 2022-11-19 11:03

目前开的只是预付款的发票,后期这个项目的结算价,不一定是合同价,这发票怎么开?

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齐红老师 解答 2022-11-19 11:03

以最终的合同价为准开 以最终的合同价为准开发票。

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快账用户9392 追问 2022-11-19 11:04

但是现在要开票给甲方申请付款,所以这个单价不好确定

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快账用户9392 追问 2022-11-19 11:06

这个项目是招投标的,合同版本已经固定了,不能改的

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齐红老师 解答 2022-11-19 11:29

合同版本不能固定了,就按合同内容开发票。金额数量都按合同为准。

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快账用户9392 追问 2022-11-19 11:35

意思是说除了雕塑之外的,开设计费,建筑服务和园林绿化,是这个意思吗?

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齐红老师 解答 2022-11-19 12:06

是的,是这个意思的

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设计是单位分开在合同里写的 吗   还是包括在一起成品销售给对方  
2022-11-19
外购在销售的9%的税率。
2024-08-21
首先,需要对之前的采购业务进行梳理,尽量补充完善相关的入库手续和记录。 关于开票的税率,由于您购进的货物发票税率不同,且部分为免税,情况较为复杂。 如果您销售的是自产自销的花卉苗木,一般可以享受增值税免税政策。 但如果不属于自产自销,对于之前取得 3% 税率发票的货物,现在销售开具发票的税率一般为 13%。 在开具发票时,应按照实际销售的货物名称、数量、金额等如实开具,并根据上述税率规定选择适用的税率。
2024-08-21
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