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一般纳税人，如何做税控盘服务费的抵减税分录？

2022-11-17 17:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-17 17:10

借应交税费、应交增值税、减免税款借管理费用、办公费负数

快账用户1890 追问 2022-11-17 17:14

那结合销项进项，最后销项多余进项，分录怎么做？

齐红老师解答 2022-11-17 17:16

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款银行

快账用户1890 追问 2022-11-17 17:31

好的，谢谢老师。

齐红老师解答 2022-11-17 17:32

不用客气工作愉快。

借应交税费、应交增值税、减免税款借管理费用、办公费负数

2022-11-17

借管理费用、办公费贷银行存款需要抵扣的时候，借应交税费、应交增值税减免税款、借管理费用负数。

2021-09-17

你好，一般纳税人买税控盘及税控盘服务费按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2020-10-09

你好按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2021-10-23

借管理费用、办公费、贷、银行存款需要抵扣借应交税费减免税款借管理费用负数

2022-07-06

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