老师，_A105000纳税调整项目明细表资产减值准备金_账载金额-3365.47，资产减值准备金调整额3365.47，A100000企业所得税年度纳税申报表(A类)资产减值损失需要调整吗？
你好，需要的，你这样的话是调增 账载金额是正数还是负数？是一个正数吗？
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老师你好，我在做企业所得税汇算清缴，纳税调整项目表的资产减值准备金与纳税申报表的资产减值损失是一个意思吗？
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老师，_A105000纳税调整项目明细表资产减值准备金_账载金额-3365.47，资产减值准备金调整额3365.47，A100000企业所得税年度纳税申报表(A类)资产减值损失需要调整吗？
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计提的坏账准备累计金额是-1000元，在汇算清缴的“纳税调整项目明细表 ”-“资产类调整—资产减值准备金”这里要填-1000元吗
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学堂老师，汇算清缴里资产减值损失一直显示未做纳税调整。您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第7行“资产减值损失”为：【222631.09】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第33行【第3列+第4列】“资产减值准备金”账载金额为：【0】元； 3.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第7行“资产减值损失”填报了金额，但是A105000《纳税调整项目明细表》第33行【第3列+第4列】未作申报或者申报的金额有误，请核实，实际是，我在A105090表里已填写，问一下老师如何操作呢？
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1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第7行“资产减值损失”为：【227946.03】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第33行【第3列+第4列】“资产减值准备金”账载金额为：【-227946.03】元； 3.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第7行“资产减值损失”填报了金额，但是A105000《纳税调整项目明细表》第33行【第3列+第4列】未作申报或者申报的金额有误，请核实。
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假设某企业向银行申请一份期限为1年限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行无其它往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户的实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%，帐户存款服务成本为68000元，贷款的管理费和风险费为实际贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持。加权边际资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为18%。客户贷款有两种选择：方案甲要求借款者按可投资金额存入贷款限额的4%和实际贷款额的4%，预测的补偿存款的投资收益率为6%，贷款承诺费为贷款限额的0.125%；方案乙：借款者不需在银行存款，但贷款承诺费增加1倍，考察在不同方案下贷款利率的确定。
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无发票的费用，纳税调增填纳税项目明细表哪个大类
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老师内账:工地上，只增加成本不支付金额和不挂往来，该怎么记会计分录？没有对应科目该要怎么增加
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老师内账:工地上，只增加成本不支付金额和不挂往来，该怎么记会计分录？
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二、资料：20x4年1月1日，承租人甲公司签订了一项10年期不动产租赁合同，已经于当日获得使用该不动产的控制权。租金基于每两年消费者价格指数水平确定，第1年年初的消费者价格指数为125，据此确定的租金为50000元／年；甲公司在租赁期开始日已经支付了第1年租金50000元，并支付了佣金等初始直接费用20000元。租赁期第3年年初的消费者价格指数为135，据此确定的调整后的租金为54000元／年。假设甲公司再租赁期开始日的折现率为5%，在第三年年初的折现率为6%。假定甲公司将该不动产用于行政管理部门，该不动产剩余使用寿命为20年，租赁期满后没有残值，采用直线法计提折旧。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）编制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相关会计分录；(2）编制20x6年1月1日的相关会计分录．
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公司因操作失误填错减员原因，经过变更后，员工申请失业金是否需要提交变更税务社保缴费登记表。广东省肇庆市高要区
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二、资料：20x4年1月1日，承租人甲公司签订了一项10年期不动产租赁合同，已经于当日获得使用该不动产的控制权。租金基于每两年消费者价格指数水平确定，第1年年初的消费者价格指数为125，据此确定的租金为50000元／年；甲公司在租赁期开始日已经支付了第1年租金50000元，并支付了佣金等初始直接费用20000元。租赁期第3年年初的消费者价格指数为135，据此确定的调整后的租金为54000元／年。假设甲公司再租赁期开始日的折现率为5%，在第三年年初的折现率为6%。假定甲公司将该不动产用于行政管理部门，该不动产剩余使用寿命为20年，租赁期满后没有残值，采用直线法计提折旧。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）编制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相关会计分录；(2）编制20x6年1月1日的相关会计分录．
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目前账上待认证金额比税局系统可勾选的金额多18万多，如何核对差异
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老师收到中国人民健康保险股份有限公司的医疗保险会计
粤公网安备 44030002003870号
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这个应该是多计提坏账了，在调整表里面账载金额是负数，调增里面是负数的变调减项目，损失确认了之后是不是不能再转回的，在主表里面的减资产减值损失按账载金额-3365.47，下面纳税调整减少额是3365.47，这个意思是上面增加利润，下面减少利润，不变动的意思吗？
如果是负数的话，应该是调节减少你的利润。
老师，我这个逻辑还是没有明白，当年计提的坏账，报表是减少利润，但税法是不可扣，调增利润的，现在发现多计提坏账了，会计上是冲减损益，增加利润，申报的时候应该怎么报呢，在纳税调整里面当年计提的时候是调增的，现在是调减，但我主表里面减资产减值损失还是要填写-3365.4，下面纳税调整项目再调减3365.4，这样对吗？
你好，105090这个表格里面税收金额不要填写，你应该是调增，然后它自动在105000这个表格里面给你填写的是账载金额正数。
老师，直接填列在调整表中资产减值准备金中可以吗？不在资产损失那张表
不可以 必须在105090表格。
老师，我突然想明白了，其实是在当年还原成真实的收入，当年计提的不是实际发生的不能税前扣除，所以要调增还原当年真实的所得， 今年又做负数的调增了收入，但所得又不是真的所得，所以要调减，3365.4不应该影响今年的所得，这样理解对吗？
然后调整收入也不应该再扣除项目里面调整，你应该在纳税调整明细表里面上面有一个收入调整，各自调整各自的。
主表里面资产减值损失会计处理的填列-3364.4，纳税调整表里面放在收入调整项其他里面3364.4，这样就可以了是吧？资产损失表不用调整了吧
建议调整一下的，你这里出现负数，税务局很有可能会问起来，因为大部分的简直是不允许抵扣所得税的。