你好; 没有发生成本; 先走; 借银行存款贷合同负债; 应交税费 -应交增值税; 有收入才结转成本哈
老师,请问一下我们只要给客户开发票就要确认收入吗?可是开发票的时候成本还不确定
老师,我们是装修公司,已收客户款项,发票已开,但还没发生成本,请问会计分录怎么写?确认收入时要同时确认成本吗?
老师,我们公司给别人修车了,维修费已开票,含税收入是540元,确认收入分录 借:应收账款 540 贷:其他业务收入 477.88 应交税费 -增值税-销项 62.12 需要确认成本吗?如果确认成本,分录如何写?
内账,原公司已买出团备用矿泉水13元/件,计入管理费用—办公用品13元,贷银行。现导游从公司这边购买矿泉水一件支付15元,是做借银行,贷其他业务收入15?还是借方负数管理费用-15元?有个差额2元不退。可以这样做吗?
老师,给出纳转的备用金是计入其他应收款出纳,还是库存现金出纳
老师你好!我们是招投标代理机构,评标专家给我们评标我们需要支付劳务费,对方需要开增值税,可是对方一年才能开具12张发票,这个我们要怎样处理了,先给对方转账年底统计金额联系专家开票吗?
公司从农行转出50万到建行,会计分录两个银行都做凭证吗
小规模公司税率有多少。。。。。。。
无动力游乐场开票赋码怎么付
个人代开房租跟公司开房租税率
核定征收的个体户,季度开票超过30万怎么办?
老师你好,我们收到厂家开具给我们的一张负的44500的红字发票,会计是这样做账的,我有点理解不了,麻烦老师指导一下
其他业务成本和其他业务支出是一样的吗?两个有什么区别
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客户已付款,发票也开了,不确认收入吗
确认收入时一定要同时结转成本吗?可以发下装修公司完整的会计分录吗?
你好; 不走分录 做收入的; 你成本都没有发生; 哪来收入哦; 只是收款开票出去 产生 纳税义务 先报增值税
工程结算呢?已在施工,成本和成本票还没拿到,具体会计分录怎么写呢
你好; 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
收入要走工程结算收入吗?可以直接入主营业务收入吗
预收款时就要做应交增值税?不是开发票时再做吗?
你好1; 你可以走工程结算科目 ;到时在转 主营业务收入的; 预交税费的; 如果是跨地区或者是预收款开票出去 就得预交的;
如果不是跨地区开票,增值税是不是开票时才确认
预收款时并没有开票
你好; 是的; 你开票的话 就会预交税费的 ; 没有开票就不用的; 因为你还没有开始工程
好的,最后问下,确认主营业务收入同时一定要结转成本吗?还是后期也可以呢
你好; 是的; 有收入结转成本; 同期转
如果收入不能准确计算,或者发票没回来呢
你好; 没有回来 ? 成本可以暂估的 ; 按照完工进度比例来结转成本和收入
暂估分录怎么写呢?后期怎么结转?可以发下分录吗?刚老师说的合同负债,我们资产负债表里没看到这个科目啊,怎么填列
老师,能回复一下吗
你好; 比如借工程施工- 合同成本-暂估成本 贷 应付账款-暂估 ; 借 主营业务收入 -暂估贷 工程施工- 合同成本-暂估成本